某企业财务支出审批制度.docVIP

精品文档 . 财务支出审批制度 文件名称 财务支出审批制度 发文范围 制度编号 AB-CW-001 发布单位 版本 C/0 发文日期 2014/9/20 编制 财务部 审核 批准 一、财务支出审批程序： （1）1.1.1基本程序 经办人填写单据（报销单、借款单）→财务主管审核→ 单位负责人批准→总裁批准 1.1.2 审核要求 所有支出的合法性、合理性和单据真实性审核，由所在单位财务主管负责，只办理一次审核手续。 1.1.3 批准要求：根据权限，分级批准。凡需上级单位负责人批准的支出，下级单位负责人必须先签批。10万以上（含10万）工程支出、5000元以上（含5000元）固定资产采购支出、借款由总裁批准方可支出。 1.1.4 支付要求：所有财务支出经有批准权限的人批准后，财务部门予以支付款项。 （2）支出种类及所附凭证 2.1.1 工程支出 A.《业务用款申请单》、B.施工单位上报、监理单位确认、合同预算部审核的《工程进度款支付单》 C.施工单位建筑发票 D合同复印件或注明合同编号 E.决算付款必须留下质保金，提交验收报告单和决算书 2.1.2固定资产采购支出 A.审批程序完备的《采购申请单》，列明拟购置固定资产的名称、数量、金额、购置时间、用途、使用人等情况。《采购申请单》签字规定：5000元以内固定资产的采购，由公司总经理批准，5000元以上固定资产的采购报总裁批准或总裁授权子