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U8听我说：收入核算—业务应收演讲者：谢 敏日期： 2019 年 6 月 5 日讲师介绍简介1.擅长财务链、成本管理、集团财务等2.部门内部培训讲师3.多次获得部门优秀员工及客户表扬4.累计处理客户问题近3万例照片目 1录 2 3 4业务应收介绍及相关术语业务应收产品启用业务应收应用流程常见问题CONTENTS业务应收介绍及相关术语新收入准则 第四条 企业应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 第五条 当企业与客户之间的合同同时满足下列条件时，企业应当在客户取得相关商品控制权时确认收 入： （一）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务； （二）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务（以下简称“转让商品”）相关的权利和义务； （三）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款； （四）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额； （五）企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 ----------摘自《企业会计准则第14号——收入》营销制造采购金融财务人力协同平台相关术语业务应收：货物已经发出，但是还没开具销售发票，此部分收入ERP系统将其定义为业务应收，也就是企业常说的暂估应收。例如以发货单，出库单立应收账。财务应收：货物已经发出，并且已经开具销售发票，在企业财务账上需要确认为应收账款。ERP系统里将在应收管理里已审核的销售发票定义为财务应收。0102业务应收单：发货单或者出库单批量确认业务应收时，按照勾选合并规则合并生成一条或多条业务应收记录，系统以业务应收单显示。03营销制造采购金融财务人力协同平台业务应收确认流程 销售类 合同确认暂估收入、应收账款、暂估销项税销售订单 销售出库单 业务应收单发货单凭证设置电子发票税负平衡测算 业务明 细账应收管理 销售发票销售管理调整收入、确认财务应收账款、回冲暂估收入 库存管理合同管理总账营销制造采购金融财务人力协同平台业务应收产品启用 业务应收产品启用? 业务应收功能为独立加密，需单独购买，否则无法使用。? 控制点在系统选项【启用业务应收】参数? 购买注册后，需要重新刷新加密狗，在产品登陆情况中能看到叫收入核算的加密信息。? 需要和销售管理SA，库存管理ST，加密FS的最新补丁集成使用。新购用户需要打AR+SA+ST+FS补丁。营销制造采购金融财务人力协同平台业务应收应用流程业务应收应用流程启用参数报表查询收入确认生成凭证0102启用选项参数【启用业务应收】，系统按发货 财务依据。设置基本科目基本科目里设置业务应收记账生成凭证的会计科目，控制科目和对方科目相应可以设置业务应收科目，业务销售收入科目，待转单或者出库单做为记业务应收账税金科目。营销制造采购金融财务人力协同平台业务应收应用流程03生单规则的设置? 第一次进入时和后续都可以进行生单规则的设置 财务? 按照合并规则生成一条或多条业务应收单，简化和优化后续流程效率，例如生成凭证。营销制造采购金融财务人力协同平台业务应收应用流程启用参数报表查询收入确认生成凭证0102业务应收确认逻辑 财务 根据销售系统选项开票依据来判断是出库单还是发货单来确认业务应收。营销制造采购金融财务人力协同平台业务应收应用流程01 业务应收单据的确认? 可进行业务应收确认的单据是： 财务核、未关闭的发货单（对应发票在应收未审核）? 已确认业务应收的出库单或发货单明细行后续确认了财务应收，即对应的销售发票已经审核，则不能取消确认。已审核的销售出库单或者已审营销制造采购金融财务人力协同平台 业务应收应用流程 易用特性? 整单选择：业务应收列表，对于出库 单或者发货单，可按行或整单所有行 批量确认记业务应收，右键单击整单 关联勾选，然后进行确认。财务 ? 联查：通过联查按钮下拉选择 原单：支持联查该行记录对应的出 库单或者发货单。 业务应收：支持联查多条记录按生 单规则合并生成的业务应收单。 凭证：支持联查业务应收单生成的 凭证。营销制造采购金融财务人力协同平台业务应收应用流程 业务应收回冲 ? 销售发票在应收审核后确 认财务应收，同时回冲业务 应收。 财务 ? 系统自动冲减业务应收账， 生成与业务应收账等额的红 字业务应收单，并冲减明细 账。 ?销售发票在应收审核时， 需要判断上游业务应收确认 状况。02营销制造采购金融财务人力协同平台 业务应收应用流程 注意 销售发票在应收审核记账时，且业务应收还未确认，将按选项中规则方式来决定 财务法审核。2、提示时：业务应收未全部确认，销售发票审核时会提示存在业务应收还未确认，是否自动确认。3、不提示时：不提示任何信息，允许其在销售发票审核前不确认业务应收。营销制造采购金融