公司高管犯罪的现状_成因跟对策思考_以上市公司高管人员犯罪为例资料.pdfVIP

社会科学 　2009 年第 9期 金泽刚　于 　鹏 : 公司高管犯罪的现状 、成因与对策思考 公司高管犯罪 的现状 、成 因与对策思考 ———以上市公司高管人员犯罪为例 金泽刚　于 　鹏 　　摘 　要 : 我国证券市场建立以来 , 上市公司高管犯罪已成为一道黑色的风景线 。高 管犯罪多发有案件的查处 、移送缺乏具体标准 , 经济犯罪圈入罪门槛偏高 , 刑罚设置不 尽合理 , 司法裁量失当等多方面的原因。防治高管犯罪需要在立法上进一步明确经济犯 罪案件查处 、移送的标准 , 规范刑事司法与行政执法的衔接机制 , 修改完善相关罪名和 法定刑 , 在刑罚体系中增设资格刑等应对措施 。 关键词 : 上市公司 ; 高管 ; 犯罪 ; 资格刑 中图分类号 : D 924 11　文献标识码 : A 　文章编号 :(2009) 作者简介 : 金泽刚 , 上海交通大学凯原法学院教授 ; 于鹏 , 上海交通大学凯原法学 ( ) 院硕士研究生 　 上海 　200240 一 、高管与高管人员犯罪的态势分析 英文中的高级管理人员常用 “O fficer ”表示 , 它是对具体执行董事会决策 , 并负责公司日常 经营管理的人员的统称 。例如 , H amb rick 和 M a son 将高管层界定为 “所有的高级管理人员 ”, E lron将高管层界定为那些 “从首席执行官到高级副总裁层次的高级管理人员 ”, Krishnan 等将高 管层界定为 “首席执行官 ( CEO ) 、总裁 、首席运营官 ( COO ) 、首席财务官 ( CFO ) 和下一个 ① 层次的最高级别的人员 ”。加拿大 《安大略省公司法 》规定 “高层管理人员包括董事会主席 、 副主席 、总裁 、副总裁 、财务总监 、助理总监 、秘书 、助理秘书 、总经理等人 ”。香港的 《公司 ② 条例 》将高层管理人员定义为包括 “董事 、经理和秘书 ”。 我国在 2002 年发布的 《上市公司治理准则 》中将公司高管层领导人称为 “董事 、监事 、经 理等高级管理人员 ”。2006年颁布的新 《公司法 》规定公司高管层领导人为 “公司董事 、监事 、 高级管理人员 ”。高级管理人员 , 是指公司的经理 、副经理 、财务负责人 , 上市公司董事会秘书 ( ) 和公司章程规定的其他人员 。在 《上市公司章程指引 2006 年修订 》中 , 将公司高管层领导 人定义为 “董事 、监事 、经理和其他高级管理人员 ”, “其他高级管理人员是指公司的副经理 、 董事会秘书和财务负责人 ”, 并指出公司可以根据实际情况 , 在章程中规定属于公司高级管理人 ( ) 员的人员 。2007年发布的 《企业内部控制规范 》 征求意见稿 中的 “高级管理人员 ”是指对 企业决策 、经营、管理负有领导职责的人员 , 包括董事长 、董事会成员、经理 、副经理 、总会计 　　收稿日期 : ① 　　 　贺家铁 : 《上市公司高级管理层激励组合研究 》, 湖南大学 2006年博士论文 , 第 2 页 。 ② ( ) 　　 　何美欢 : 《公