东北制药集团股份有限公司财务管理制度56255428资料.pdf

证券代码：000597 证券简称：东北制药 公告编号：2008-010 东北制药集团股份有限公司 财务管理制度 （公司第四届董事会第十八次会议审议通过） 二 OO 八年二月三日 1 目 录 第一章 总则3 第二章 公司财务管理职责 3 第三章 公司财务管理基础工作 4 第四章 会计信息的质量要求4 第五章 货币资金的核算与管理 5 第六章 应收及预付款项的核算与管理 9 第七章 存货的核算与管理 10 第八章 金融资产与金融负债的核算与管理 11 第九章 长期股权投资的核算与管理14 第十章 固定资产和在建工程的核算与管理16 第十一章 无形资产及长期待摊费用核算与管理 18 第十二章 负债的核算与管理20 第十三章 资产减值管理22 第十四章 成本核算与管理 23 第十五章 所有者权益的核算与管理25 第十六章 营业收入的核算与管理26 第十七章 利润及其利润分配28 第十八章 财务报告与财务分析管理制度28 第十九章 资金管理30 2 第二十章 全面预算管理31 第二十一章 附则31 第一章 总则 第一条 为了规范东北制药集团股份有限公司（以下简称“公司”）的会计核算和财务管理， 真实、完整地提供财务会计信息，以满足信息使用者的需要，根据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国证券法》、《企业会计准则》及国家有关法律、 法规的规定，结合公司的实际情况和管理要求，制定本制度。 第二条 公司根据国家有关规定及生产经营的特点和管理要求，单独设置会计机构，配备会 计人员。公司总部设立财务部，负责全面组织、协调、指导公司及所属各单位的会计核算和财 务管理工作；各企业及子公司单独设置财务部，负责本部门或本公司的会计核算和财务管理工 作，并向公司财务部报告工作。 第三条 本制度适用于公司范围内的所有单位及控股子公司。 第四条 根据公司生产经营特点和管理要求，建立健全财务管理制度，不断规范各项管理基 础工作，如实反映公司财务状况、经营成果和现金流量，依法计算和缴纳国家税收，接受上级 有关部门的检查监督。 第五条 公司财务管理的基本任务是：建立和完善财务预算及成本管理体系，健全预测、核 算、控制、分析和考核等管理基础工作；募集和合理使用资金，提高资金使用效果；有效利用 公司的各项资产，努力提高经济效益；真实、完整地提供财务会计信息，按上市公司信息披露 的有关规定及时披露财务会计信息。 第二章 公司财务管理职责 第六条 在总经理的领导下，组织公司的会计核算和财务管理；宣传、贯彻和执行国家的法 律、法规和会计制度；按照国家税法的规定，组织公司的税收核算和管理。 第七条 根据国家法律、法规及企业会计准则的规定，结合公司的具体情况，制定内部会计 核算和财务管理的各项规章制度，指导和监督各单位贯彻实施。 第八条 为公司的经营决策提供真实、完整的财务会计信息，参与公司的生产经营决策。根 据公司生产经营总目标，组