医院内部审计报告文件.docVIP

徐沆县中医院内部审计报告 徐沆县中医院审计小组于 2012 年 1 月 12 日至 1 月 15 日对我院 2011 年会计报表及财务资料进行了审计，我们的 审计是按照徐沆县卫生局县直医疗卫生单位综合考核目标 进行的，同时参照《中国内部审计准则》有关规定，现将审 计情况报告如下： 一、货币资金审计情况 1、现金： 期末余额 6418.87 元，经对现金库存进行盘查， 现金余额 6418.87 元，未发现差错现象，现金管理符合本院 财务规定，做到日记账及时清晰，现金余额合理，无违规白 条等违规现象。 2、银行存款：期末余额 402112.97 元，银行账户余额 402112.97 元，经查对银行存款余额调节表，未达账项 6 笔， 调节后银行存款相符，未达账项是收费收入在存入账户时间 与向财务报告时间存在时间差造成，属正常资金未达事项， 未发现违规现象。 审计意见：进一步加强货币资金管理，充分利用会计核 算软件货币资金管理模块的管理功能与控制功能。 二、应收款项审计情况 1、应收病人账款：期末余额 936496.16 元，其中长期挂 账的有 5 户超过 3 年，金额 200000 元，其他均为正常应收 款项。 2、其他应收款：期末余额 125955.11 元，其中有 3 户挂 账时间超过一年，经审计均是费用性支出未及时凭票报销。 审计意见：对长期挂账的应收病人款项进行清查，对确 实收不回的按财务规定报有权核销部门核销并进行账外管 理，确保资产负债表资产真实性。 二、存货审计情况 1、药品材料：期末余额 55087.09 元，药品材料各科室 每月都有存盘点表上报财务，未发现差异现象。 2、其它材料：期末余额 20906.79 元，经查阅各科室期 未盘点表，与财务金额基本相符，未发现违规现象。 审计意见：加强对各科室低值易耗品台账管理，对医用 耗材进行合理消耗。 三、固定资产审计情况 1、期未固定资产原值 5922293.28 元，审计中发现对大 中型医疗仪器无固定资产卡片，部分房屋建筑物未建账核 算。 2、在建工程：期未余额 666120.97 元，属改造综合楼， 已完工并投入使用，应转入固定资产。 审计意见：建议对大中型医疗仪器进行固定资产卡片建 立，对已完工投入使用的在建工程及快进行决算，确定工程 实际投资。 四、负债审计情况 1、应付账款：期未余额 4436681.23 元，长期未付有 6 户，金额 160000 元。 2 其他应付款：期未余额 255549.1 元，审计中未发现违 规现象。 审计意见：加强借款利息的核算，对长期挂账未付的应 付款项查明原因，做到负债明白，滞付原因清楚。 五、收入审计情况 1、今年业务收入 2881 万元，其中门诊收入 1087 万元、 住院收入 1240 万元、其他收入 15 万元。 2、 今年收入比去年同期增长 32％， 其中门诊收入增长 34%、住院收入增长 16%、其他收入减少 53% 3、本期与去年同期相比主要原因是徐沆县中医院紧跟 国家医改政策，提高服务质量，拓展服务项目提高了业务收 入。 审计意见：加强对业务收入核算，正确对业务收入进行 分类。 六、今年业务支出审计情况 今年业务支出 2221 万元，比去年同期增长 17%，管理 费用增长 14%，净增产增加 222 万元。 审计意见：结合业务收入加强支出管理，科学制定合理 的支出，使之与收入相配比，今年收入增加情况下，支出同 向增长， 便支出的增长幅度小于收入的增长幅度 15%个百分 点。 从以内部审计报告仅供上级主管理部门及本院领导使 用，不作为对其他部门报送的依据， 如有对审计范围不完整， 审计情况不明的， 请予以指出， 在以后的审计工作予以改进。 徐沆县中医院审计小组 2012 年 2 月 5 日