酒店财务部岗位规章节制度管理规程第一册共二册)资料.pdfVIP

计划财务部管理规程 (第一册，共二册) 第一节概述及组织机构 一、概述 财务部由会计部和成本控制部组成，是酒店的核 算部门，负责日常收支管理和成本控制工作。根据国 际会计惯例，酒店 一律采用“美国国际旅店业统一 会计制度”，并根据酒店的实际情况，设置会计科目 和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核 算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费 用和税金核算、营业收入以及利润和分配核算。 财务部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收 集并统计每天的营业收入。为了确保营业收入的准确 性，财务部设有专人进行日审夜审。 为了尽快收回旅行社或相关单位在使用酒店后未 有及时支付的欠款，财务部还必须设立信贷收款主 管，定期对欠款单位进行信誉审查并催收欠款。对那 些长期欠款不还的单位要向销售部提出拒绝欠款的 建议。因为酒店必须依靠收回所有营业收入用以支付 日常的开支和员工的工资以及偿还银行的贷款和业 主的利润分配。同时，财务部还通过成本控制部门对 日常的财务支出实行监控，尤其是对餐饮的进出实行 跟进管理，以避免造成浪费或流失。 计划财务部属于酒店的决策系统，是酒店实行全 面经营管理和经济核算的重要职能部门，担负着酒店 的经济效益核算、财务物资管理、财务预算管理和为 总经理的管理决策提 科学依据、充当参谋的重任。 计财部由财务部、采购部和电脑部组成，在管理 上实行财务总监负责制。其主要任务是：协助总经理 根据董事会及酒店管理公司的要求编制年、季、月经 营财务计划和三年、五年规划；正确、及时地核算和 监管酒店的财务状况、经济活动和经营成果，为管理 当局提 准确可靠的财务会计信息，加强计划预算管 理，认真编制财务预算；驾驶经济核算，做好各项控 制工作，节约费用，降低成酬金 多创利润；做好对 采购工作的管理；加强财务分析，考核各项经济指标 的执行情况，反映经营管理状况，总结经验，发现问 题，促进酒店改善经营管理；筹集和积累资金；合理 分配、运用资金，并争取较大的经济效益；坚持会计 监督，贯彻财经制度，维护财经纪律，保护酒店的财 产和利益。配合人事部做好员工绩效考核，实行工效 挂钩的经营责任制。 由于计财部的工作是酒店管理的经济命脉，要求 计财部全体员工严格遵守财经纪律、秉公守法，廉洁 正直，同时，具有丰富扎实的专业知识，熟练的操作 技能。 二、组织结构 二节 岗位职责及素质要求 一、办公室 （一）财务总监 直接上级：总经理 直接下属：财务部经理、采购部经理电脑部经理 岗位职责 1、在总经理领导下，认真贯彻执行 《会计法》和 有关的法律、法规、制度，监督考核酒店有关领导的 财务收支、资金使用和财产管理等计划的执行情况及 其效果，保护酒店财产，维护财经纪律，对本酒店的 财务状况负责。 2 、领导财务部的全体人员认真落实岗位责任制， 健全和严格实施经济责任制，建立良好的财务会计工 作秩序，并对其工作负责。 3、通过财务分析，指导开源节流，精打细算，反 对浪费，提出挖潜措 施，积极开辟财源，不断地提高经济效益，按有关规 定处理好国家、酒店、职工三者的经济关系。 4 、组织各部门编制财务收支、成本费用等计划和 预算，审查核定计划外重大收支项目，并负责各项经 营计划的协调平衡，落实完成计划的措施，对执行中 存在的问题提出改进意见。 5、负责组织酒店的全面经济核算，对重要经济事 项做出效益评价，参与主要经济合同的谈判、签署， 并监督执行情况。 6、组织制定酒店财务管理制度和会计核算制度， 严格会计监督，支持财会人员依法履行职责，并组织 贯彻执行。 7、控制酒店的采购、收货、库存、发放等工作， 建立健全必要的规章制度，确保所有进货价平物美， 库存适量和物尽其用。 8、严格执行国家的外汇管理制度，负责做好外汇 管理工作。 9、督导酒店电脑系统的维修保养、更新和管理工 作，确保电话系统正常运行。 10、协调与酒店各部门的关系，并负责与财政、 银行、税务、外汇和保险机构的联系。 11、定期向总经理如实反映酒店经济活动和财务 收支情况，正确及时地提 管理信息，作为改善酒店 经营管理决策的依据。 12