会计电算化实训教程教学课件作者蔡雪莹第8章.pptVIP

第八章 固定资产管理 第一节 系统主要功能 第二节 初始设置 第三节 日常管理 第四节 账表管理 第一节 系统主要功能 固定资产管理系统是一套用于企事业单位固定资产核算和管理的软件，主要面向中小型企业，帮助企业进行固定资产总值、累计折旧数据的动态管理，协助企业进行成本核算，同时为设备管理部门提供固定资产实体的各项指标。 一、 功能概述 固定资产管理系统总的功能是完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出一些相关的报表和账簿。本系统的主要功能体现在以下几个方面： 1）初始设置 初始设置是使用者必须首先完成的工作，通过初始化，系统将按照用户的实际情况定义核算与管理。该部分操作具有非常重要的意义，这些基本设置是使用本系统进行核算和管理的基础。 第一节 系统主要功能 2）日常处理 该功能主要帮助企业进行固定资产的卡片台账管理和会计处理，包括固定资产增减变动的处理方法与操作技术，如何计提折旧、查看清单和分配表，以及怎样填制凭证和进行批量制单。 3）账表管理 用户通过该功能可以对账簿、折旧类报表、统计报表和分析报表进行查询与修改。 4）月未处理 用户通过该功能进行对账与月末结账。 二、 固定资产管理系统数据流程图 固定资产管理系统数据流程图如图8-1所示。 三、 固定资产管理的操作流程 固定资产管理的操作流程如图8-2所示。 第二节 初始设置 固定资产管理系统初始设置是指根据用户的具体情况，建立一个适合企业的固定资产账套的过程。它是使用固定资产管理系统管理资产的基础，初始设置的内容包括账套参数、核算规则。 账套参数包括约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方式以及财务接口。其他参数可在选项中补充。 核算规则包括资产类别、折旧对应入账科目、增减方式、折旧方法等。 初始设置的一般步骤为：启动与注册→设置账套参数→设置核算规则→输入期初卡片。 一、 启动固定资产管理子系统 1）在“系统管理”中建立了账套后，若想使用“固定资产管理系统”，必须首先进行启用。如当时没有启用，可以以账套主管身份登录“企业应用平台”，单击“设置”→“基本信息”→“系统启用”，启用固定资产管理系统。如图8-3所示。 第二节 初始设置 2）在“企业应用平台”界面，单击“业务”→“财务会计” →“固定资产”，进入固定资产管理系统，如图8-4所示。 二、 设置账套参数 1）约定与说明 固定资产系统初始化是使用固定资产系统管理资产的首要操作。初始化的内容主要包括开始使用期间设置、折旧设置、类别和资产编码方式设置、对账设置等选项。 （1）第一次使用固定资产系统，当打开在“系统管理”下建立的套账时，系统自动提示进行账套初始化，如图8-5所示。 （2）单击“是”按钮，系统将自动运行初始化向导，选取“同意”。 （3）单击“下一步”按钮，选择账套启用月份：2009.12，如图8-6所示。 第二节 初始设置 2）折旧信息 （1）选择“本账套计提折旧”。 （2）在“主要折旧方法”框中选择：平均年限法（一）。 （3）在“折旧汇总分配周期”框中选择：1个月。 （4）选择“当（月初已提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足”。 （5）单击“下一步”按钮，屏幕显示如图8-7所示。 3）编码方式 公司要求各级编码长度分别为2、1、1、2，资产编码采用自动编码方式（类别编号+部门编号+序号），序号长度为3。 操作步骤如下： （1）确定资产编码长度：2、1、1、2。 （2）选择资产编码方式：自动编号（类别编号+部门编号+序号）。 第二节 初始设置 （3）选择序号长度：3。 （4）单击“下一步”按钮，屏幕显示如图8-8所示。 资产类别编码方式设定以后，一旦某一级设置了类别，则该级的长度不能修改，没有使用过的各级的长度可以修改。 每一个账套资产的自动编码方式只能有一种，一经设定，该自动编码方式不得修改。 4）财务接口 完成编码设置后，进入对账设置。 （1）与账务系统进行刘账：在使用总账系统的情况下，对账的含义是将固定资产系统内所有资产的原值、累计折旧和账务系统中的固定资产科目和累计折旧科目的余额核对，看数值是否相等。在系统运行中的任何时候执行对账功能，如果不平，则表示两个系统之间出现偏差，应引起注意，予以调整。如果不想与账务系统对账，可不打“√”，表示不对账。 第二节 初始设置 （2）固定资产对账科目和累计折旧对账科目：参照账务系统的科目选择。所选择的对账科目应与账务系统内的一级科目一致。 （3）对账不平允许月末结账：如果希望严格控制系统间的平衡，并且能做到两个系统录入的数据没有时间差异，则可在该判断的判断框内打“√”，否则不要打“√”。