会计电算化实训教程教学课件作者余爱云2实践篇一项目二.pptVIP

项目二 账务处理系统 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 四、任务实施 任务一 设置基础信息 任务二 处理日常业务 任务三 账表的查询 任务四 出纳管理 任务五 期末业务处理 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 一、技能目标 通过本项目学习，了解总账系统的任务、特征，理解总账系统与其他系统的关系、总账系统的处理流程，明确总账系统的功能模块，掌握总账系统的初始设置、日常业务处理和期末处理的具体操作。 二、知识目标 （1）总账系统的处理流程 （2）总账系统的功能模块 （3）总账系统的初始设置 （4）总账系统的日常业务处理 （5）总账系统的期末处理 三、项目描述 本账套相关的总账信息如下： A.企业机构设置 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 B.总账系统的业务参数 (1) 凭证制单时，采用序时控制，进行支票管理与资金及往来赤字控制，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，凭证编号方式采用系统编号；外币核算采用固定汇率；打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字。可查询他人凭证，现金流量科目必录现金流量项目，批量审核凭证进行合法性校验，实行预算控制，凭证按科目、摘要相同方式合并。 (2) 账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账打印按年排页。 (3) 数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历为1月1日—12月31日。 C.恒达公司会计科目体系及凭证类别 恒达公司会计核算的凭证类型直接收、付、转凭证类型。 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 D.其他设置 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 E.往来信息设置 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 F.恒达公司2011年1月基本经济业务 ① 2日，市场部梅眉支付产品推广费3 000元，财务部开出转账支票一张（附单据2张，支票号1234）。 借：销售费用──其他费用（660104） 3 000 贷：银行存款──人民币户（100201） 3 000 ② 5日，财务部李纳从银行提取库存现金10 000元（附单据1张，库存现金支票号2345）。 借：库存现金（1001） 10 000 贷：银行存款──人民币户（100201） 10 000 ③ 8日，市场部李斯奇支付本月租房费1 800元，财务部开出转账支票一张（附单据2张，支票号1235）。 借：销售费用──其他费用（660104） 1 800 贷：银行存款──人民币户（100201） 1 800 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 ④ 10日，市场部付海涛出差归来，报销差旅费1 600元，交回现金200元（附单据1张）。 借：销售费用──其他费用（660104） 1 600 库存现金（1001） 200 贷：其他应收款──应收个人款（122102） 1 800 ⑤ 10日，财务部李纳以委托收款方式支付市场部电信费620元（附单据1张）。 借：管理费用──其他费用（660205） 620 贷：银行存款──人民币户（100201） 620 ⑥ 10日，收到泛美集团投资资金10 000美元，款项已存入银行（附单据２张）。 借：银行存款──美元户（100202）　　　　　　68 725 贷：实收资本（4001）　　　　 　　　　　68 725 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 ⑦ 15日，制作部为ERP多媒体学习光盘研发工程领取CD-RW光盘片5张，CD-R光盘片10张，软盘4盒（附单据1张）。 借：生产成本──直接材料（500101）　　 　670 贷：原材料──CD-RW光盘片（140301）　 400 ──CD-R光盘片（140302）　 　 150