会计电算化（第2版）教学课件作者刘学敏第6章固定资产管理子系统.pptVIP

第6章 固定资产管理子系统 第6章 固定资产管理子系统 ［知识目标］ 1．了解手工方式下企业固定资产的业务处理的内容及流程，熟悉电算化方式下固定资产管理系统的操作流程 2．理解固定资产管理系统的主要功能、及该系统与ERP其他系统之间的数据关系 3．理解固定资产管理系统初始化的意义及工作的内容 4．掌握固定资产管理系统的日常业务处理使用方法及账表的查询操作 ［技能目标］ 1．灵活运用固定资产管理系统处理企业的固定资产的日常业务 2．学会使用在固定资产管理系统中进行各种信息查询的方法 第6章 固定资产管理子系统 6.1 固定资产管理子系统概述 6.2 固定资产管理子系统初始化 6.3 日常业务处理 6.4 账表查询 6.5 期末处理 6.1 固定资产管理子系统概述 6.1.1固定资产管理子系统的主要功能 初始化设置 日常业务处理 凭证管理 信息查询 期末处理 6.1.2 固定资产管理子系统与其他系统的关系 6.1.3固定资产管理子系统的业务处理流程 1．手工操作方式下的固定资产管理的基本业务流程 6.1.3 账务处理子系统的基本业务流程 2．电算化处理方式下的账务处理基本业务流程 6.2 固定资产管理子系统初始化 6.2.1 建立固定资产账套 在已经建立的单位核算账套的基础上，设置单位进行固定资产核算的必需参数，包括： 固定资产计提折旧的一些约定及说明、启用月份、折旧信息、编码方式、账务接口和完成设置六部分。 该账套初次启用固定资产管理子系统时，自动进入建账向导完成上述设置，以后也可以单击“设置→选项”，打开“选项”对话框，设置其他的参数。如图所示 6.2.2 设置基础信息 1．部门对应折旧科目的设置 6.2.2 设置基础信息 2．资产类别的设置 6.2.2 设置基础信息 3．增减方式的对应入账科目的设置 6.2.2 设置基础信息 4．使用状况设置 6.2.2 设置基础信息 5．折旧方法设置 6.2.3 录入期初数据—原始卡片录入 录入原始卡片步骤： 6.3 日常业务处理 6.3.1 固定资产卡片管理 6.3 日常业务处理 6.3.2 固定资产增减业务 1.固定资产增加 6.3 日常业务处理 6.3.2 固定资产增减业务 1.固定资产增加业务操作：（业务1） 6.3 日常业务处理 6.3.2 固定资产增减业务 2.固定资产减少 6.3 日常业务处理 6.3.2 固定资产增减业务 2.固定资产减少业务操作：（业务4） 6.3 日常业务处理 6.3.3 固定资产变动处理 6.3 日常业务处理 6.3.3 固定资产变动处理 1.原值变动 6.3 日常业务处理 6.3 日常业务处理 6.3.3 固定资产变动处理 2.部门转移 6.3 日常业务处理 6.3 日常业务处理 6.3.3 固定资产变动处理 6.3 日常业务处理 6.3.4 资产评估 1．固定资产评估处理的主要功能是： 6.3 日常业务处理 6.3.4 资产评估 2．固定资产评估处理的步骤： 3.4 账表管理 系统提供的报表可分为四大类 ： 固定资产账簿 固定资产分析表 固定资产统计表 固定资产的折旧表 操作步骤： ①单击“账表→我的账表”命令，进入“报表”窗口 ②在列表中选择要查询的项，双击进入相关的查询。 6.5 月末处理 1．折旧计提 系统根据固定资产卡片中的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。 6.5 月末处理 6.5.2 凭证处理 6.5.3 对 账 对账：是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值进行核对，验证是否一致。 对账操作任何时候均可进行，系统在执行月末结账时自动对账。 给出对账结果，并根据初始化或选项中设置的“在对账不平情况下允许固定资产结账”参数判断是否允许结账。 6.5.4 结 账 固定资产管理子系统完成当月全部业务后，便可以进行月末结账，即将本月数据结转至下月。结账后，当月的数据不允许进行修改。如有错误必须修改时，可通过“恢复月末结账前状态“功能进行反结账。但若成本系统从本月提取了数据，则该期不能反结账。 小 结 本章主要介绍了固定资产管理子系统的主要功能、该模块与其它模块之间的数据关系、固定资产管理子系统的业务处理流程、固定资产管理子系统的初始化，以及固定资产管理子系统的日常业务处理、账表查询、月末处理等内容。 凭证处理：主要是指根据固定资产各项业务数据自动生成转账凭证，传递到总账系统中，进行凭证的相关处理。 当固定资产发生资产增加（录入新卡片）、