2014年一季度票据检查报告.docVIP

商业银行业务发展部二0一四年 一季度票据业务检查情况汇报 总行领导： 为掌握我行票据业务质量，进一步规范我行票据管理工作，落实我行票据专项检查制度，根据总行工作部署，我部于4月27日至5月20日抽查了全行七家经营机构，所抽查的七家经营机构分别为支行、支行、支行、支行、支行、支行、支行。对抽查的七家经营机构所检查的内容为：票据承兑业务操作流程的规范性、票据审查审批的合规性、客户的统一授信管理、贸易背景的真实性、增值税发票的及时收集、查询情况等，现将检查情况报告如下： 一、检查的基本情况及总体评价 此次对七家经营机构共抽查银行承兑汇票业务30户（42笔）、承兑汇票余额50409万元，贴现业务1户（2笔）。 此次检查，反应了我行在开展票据业务过程中，在已有管理制度的基础上，按照监管部门业务管理及自身内控制度的要求，通过修订、完善相关票据业务管理制度，使我行票据业务操作和管理有章可循，票据管理制度的执行力得到了明显提高，票据贸易背景的真实性得到了进一步加强。从此次抽查的七家经营机构中反应，基本能按照监管部门的规范化要求和本行管理制度办理票据业务，但仍存在一些薄弱环节，如：贸易背景的真实性审核、票据业务操作合规性、贷后管理重视不够、资料文本的规范化管理等。 二、检查发现的问题及整改建议 从此次票据业务检查的情况反应，我行票据承兑业务操作中有待规范的方面表现在： （一）真实贸易背景 1、增值税发票的及时收集及查询 按照川银监办发〔2011〕144号《中国银行业监督管理委员会四川监管局办公室关于充分运用“企业防伪税控开票子系统”信息加强授信业务风险管理的通知》，金融机构在办理票据业务后，应及时收集相关交易税票，并查询“企业防伪税控开票子系统”核实其真实性，并留下操作痕迹。部分经办机构未严格执行该项规定，如： 1）支行于2014年01月17日向出票人宜宾天原集团股份有限公司签发金额328.0311万元的汇票，一共签发27张银行承兑汇票，存入全额的保证金金额。支行未对该笔签发的银行承兑汇票增值税发票进行税控系统的查询。 2）支行于2014年1月27日向出票人宜宾市远大混凝土销售有限公司签发金额900万元的汇票，一共签发9张银行承兑汇票。支行未对该笔签发的银行承兑汇票对应的增值税票进行税控系统的查询。 3）支行抽查的3笔银行承兑汇票，出票人均为宜宾建中汽车销售服务有限公司，在承兑业务资料中反映，收到的增值税发票均未查询税控系统。 4）支行于2014年3月13日向出票人成都万同科技有限公司签发金额1000万元的汇票。支行对增值税发票未全部查询税控系统。 2、贸易背景的真实性审核 按照《商业银行商业汇票银行承兑业务管理办法》第二章第十条第（二）项规定：申请承兑的出票人必须具备下列条件“有合法、真实的商品或劳务交易背景，并提供相关证明材料”。部分经办机构未严格执行该项规定，如： 1）支行于2013年12月18日向有限公司签发980万元的银行承兑汇票，保证金490万元，风险敞口490万元由四川中汇融资担保有限公司提供保证担保，从增值税发票和购销合同看：已提供两张增值税票，但增值税票商品内容与交易合同不符（增值税票商品全为佳能相机，合同里面佳能相机只占一小部分）。 2）支行于2014年3月18日向有限公司签发960万元的银行承兑汇票，保证金480万元，风险敞口480万元由四川中汇融资担保有限公司提供保证担保；从增值税发票和购销合同看：税票内容只有4中产品，购销合同有12种产品，开票内容与合同不符。 3）支行于2013年12月24日向经营部(个体)签发4060万元的银行承兑汇票，保证金4060万元，；从增值税发票和购销合同看：采购合同采购产品内容、数量与增值税票记载存在不符。 4）支行于2014年3月12日向有限公司签发960万元的银行承兑汇票，保证金480万元，风险敞口480万元由四川中汇融资担保有限公司提供保证担保；从增值税发票和购销合同看：与深圳市聚达源贸易有限公司签订购销合同时间为2014年1月20日,但增值税票时间为2013年12月6日,时间不符,税票内容为多乐士三种产品共计970万,但购销合同内容产品有20多种,共计才960万。 5）支行于2014年1月16日向四川新地建筑工程有限公司签发960万元的银行承兑汇票，保证金480万元，风险敞口480万元由四川中汇融资担保有限公司提供保证担保；从增值税发票和购销合同看：与深圳市丰捷科贸易有限公司签订购销合同960万，购买产品52种，税票内容为不锈钢管、方通、法纹板三种产品共计960万,购销合同内容与税票内容不一致。 6）支行于2013年12月24日向四川鑫川贸易有限责任公司签发960万元的银行承兑汇票，保证金480万元，风险敞口480万元由四川中汇融资担保有限公司提供保证担保；从增值税发票和购销合