第2章_信用形式和信用工具9-29.docVIP

  1. 1、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。。
  2. 2、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载
  3. 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
  4. 4、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
  5. 5、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们
  6. 6、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
  7. 7、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
第2章 信用形式和信用工具 2.1信用的产生与发展 信用是现代经济的基石,经济生活中多种金融交易都以信用为纽带而展开,现代经济是信用经济。商品货币经济是信用产生和发展的基础,世界各国现存的信用形式是商品经济发展客观要求的必然结果。 2.1.1信用及其构成要素 1.信用的含义 信用基于不同视角可以有不同的内涵界定。由于所引用的根据不同,关于信用内涵界定具有代表性的观点主要包括三种。第一种观点追溯历史渊源,认为从根本上讲信用属于道德范畴。中国数千年的文明史中,诚实守信规范源远流长,成为处理一般社会关系的惟一伦理基础,贯穿了中国传统契约的全部发展过程。因此,历经数千年诚实信用的道德要求在中国商业文化中始终处于根基位置。西方商业伦理史也印证了从相互信任的中产生出诚信的客观概念,人们把诚信理解为具有约束力,可信任性一开始就是国际贸易的基石。第二种观点引自《辞海》解释,认为信用包括三层含义:一是“信任使用”;二是“遵守诺言,实践成约,从而缺取得别人对他的信任”;三是“以偿还为条件的价值运动的特殊形式,多产生于货币借贷和商品交易的赊销或预付之中,其主要形式包括国家信用、银行信用、商业信用和消费信用。”由此看出信用是一个有着广泛外延和深厚内涵的概念。第三种观点引自西方经济学的解释,认为信用是指因价值交换的滞后而产生的赊销活动,是以协议或契约为保障的不同时间间隔下的经济交易关系,因而是一个纯经济学范畴。综合起来,信用内涵可以从两个方面进行界定:一是从社会学角度阐述,作为道德范畴的信用,其内涵是信任、资信和诚信;二是从经济学和金融学角度阐述,作为经济活动中的信用,其内涵则是以偿还和付息为基本特征的借贷行为。因此,经济学中的信用是指建立在信任基础上以偿还和付息为条件的借贷活动,是价值运动的特殊形式。中国自古以来对信用的理解,除了经济学概念,更多地加入了社会学概念,表示道德含义,并将二者混同。其实二者的最大区别是:在经济学信用条件下,社会成员的信用关系受成文契约约束,而社会学信用条件下,社会成员的信用关系不受成文契约约束,通过个人内省加以纠正和规范。 2.信用构成要素 信用构成要素一般包括四个方面:(1)债权债务关系。信用作为特定的经济交易行为,必然产生行为双方当事人,其中转移资产和提供服务的一方为授信人,与之对应的一方则为受信人。授信人通过授信取得一定的权利,即在一定时间内按照双方约定条件向受信人收回一定量货币和其它资产与服务的权利,而受信人则承担偿还的义务。信用的发生要以授信人对受信人的偿还承诺信任为前提。信用活动主体包括个人、企业、 政府和金融机构,交易中的债权债务关系有些是直接发生的,但绝大部分都是通过各种金融机构媒介而形成的。(2)信用标的。信用交易行为中被交易的对象为信用标的或信用客体。这种被交易的对象通常是授信方的资产,它可以以商品或货币形式存在,也可以以服务形式存在。没有信用客体就不会产生经济交易,也不会有信用行为的发生。(3)信用工具。信用交易中,授信人以自身的资产为依据授予对方信用,受信人以自身的承诺为保证取得信用,授信人取得一种权利(债权),受信人承担一种义务(债务),具有权利和义务关系是信用的基本内容。信用双方的权利义务关系,需要表现在一定载体上,这种载体称为信用流通工具。最初的信用关系确定是自由松散的,通常通过口头协议方式议定债务人到期偿付承诺,完全根据当事人双方的记忆与诚信。由于缺乏法律保证,容易产生纠纷,且实际交易仅局限于相互熟悉的人群之间,极大限制了信用发展,降低了交易效率。之后,信用发展为账簿记载方式,借贷双方相互在对方账簿开立户头,记载彼此之间的信用交易。该方式因缺乏债权债务的正式凭证,容易发生坏账或损失,双方账簿的不同记载可能引起争议。随着商品经济的发展,借贷关系进一步复杂化,借贷双方最终以书面文件证明其债权债务关系。现代经济条件下,信用工具是以书面形式发行和流通、借以保证 \o 债权人 债权人或 \o 投资人 投资人权利的凭证。目前信用工具已经出现流动化,即各种信用工具如债券、票据等都可以上市流通转让。(4)信用条件。信用条件主要包括期限和利息。信用交易中所有权与使用权相分离,借贷存在时间差。期限是信用关系从开始到终止的时间间隔,利息是债权人让渡实物或货币使用权所得到的报酬,或债务人获得实物或货币使用权付出的代价。 2.1.2信用的本质特征 信用是一个古老的经济范畴,商品货币关系发展导致信用内涵不断丰富。信用体现一定的社会关系,但不同社会形态下信用具有共同的本质特征。 第一,信用以到期偿还本金和支付利息为条件。就人们日常的社会行为而言,借贷行为可分为有利息借贷和无利息借贷。一般而言,国际间、企业间和朋友间无条件的物质融通或赠予不构成信用关系,仅仅反映互助友爱、互通有无的政治关系或社会关系。

文档评论(0)

0004499 + 关注
实名认证
文档贡献者

该用户很懒,什么也没介绍

1亿VIP精品文档

相关文档