第十八章-基金的估值、费用和会计核算.docVIP

基金从业资格考试辅导 证券投资基金基础知识 　　　　 第 PAGE 16页 第十八章 基金的估值、费用与会计核算 一、单项选择题 1、下列各项关于基金资产估值概念的描述正确的是（　）。 A、基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部资产及全部负债进行估算? B、基金资产估值只需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部负债进行估算? C、基金资产估值是按照一定原则和方法确定基金份额交易价格的过程? D、基金资产估值的核心内容是确定资产的重置成本? 2、通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按照一定原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程指的是（　）。 A、基金销售? B、基金产品设计? C、基金资产估值? D、基金申购、赎回? 3、假设某基金持有的三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1000万元，对托管人和管理人应付未付的报酬为500万元，应付税费为500万元，已售出的基金份额为2000万份，则该基金份额净值为（　）元。 A、1.15? B、2.15? C、2.2? D、2.05? 4、基金份额净值的计算公式是（　）。 A、基金份额净值＝基金资产净值÷基金总份额? B、基金份额净值＝基金资产净值×基金总份额? C、基金份额净值＝基金资产