库房盘存管理制度.docVIP

库房盘存管理制度 为加强公司财产物资管理，确保财产安全、完整，帐实相符，提高账务核算的准确性，根据《企业会计制度》和公司财务管理制度及其相关规定，定制以下管理制度： 盘点要求 1、盘点时间 公司每月及年终对材料库和产品库进行实地盘存，对产成品盘点在每月末最后一天，或次月第一天对实物和帐盘点一次。发票领用保管人员每月对发票领用情况盘点一次。 2、组织安排及参加人员： 盘点时由财务部统一安排，及生产部、质检部、相关人员参与进行实地盘存。 3、盘点前，库管对盘点财产物资进行分类管理： ①存货的码放，应整齐、集中、分类，并对其用卡片标识清楚； ②库房各类账务、账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因无法完成时，由财务人员协助将尚未入账的有关收发单据（如收料单、领料单、退料单等），利用结存调整表的方式，调整为正确的账面结存数据。 ③盘点期间验收但未办理入库手续的材料和产品应另行分类存放，并对其标示清楚。 4、由财务部门负责制定盘点表，盘点时，由财务人员将实际盘点结果详细记录于“盘点统计表” 并编制“盘点汇总表”，确定盘点盈亏数量和金额。以强化仓库明细核算及时性和准确性，确保账账、帐实相符。“盘点汇总表”上应有部门参与盘点人员签字确认。 5、盘点汇总及盈亏处理： 财务部门在规定的时间内编制盘点分析报告，将盘点报告上报公司领导，说明盈亏差异原因并提出处理意见，盈亏金额经公司领导审批后，由财务部门据以进行处理。