会计财务科自查情况报告.docVIP

 会计财务科自查情况报告 为切实加强会计工作管理，提高会计核算质量，强化会计内控制度的执行，确保资金安全，根据xx发[2005]26号文件要求，会计财务科于2005年5月17日组织会计人员对全科的各项工作进行了全面细致的自查。自查业务的时间范围为2001年1月1日至2004年12月31日，自查的内容包括会计核算、账户管理、同城票据交换、财务管理、支付结算工作等。 现将自查情况报告如下：一、明确分工，全面开展自查工作会计财务科对此次自查活动高度重视，召开专门科务会议，明确了具体分工，由各部门分别对各自的业务范围进行自查，自查后由科长指派专人对其自查结果进行考核，保证自查工作的质量。二、自查的基本情况（一）会计核算工作自查情况1、会计核算工作自查内容在会计管理工作中加强对辖区人民银行及各金融机构的管理。对辖区金融机构会计制度建设情况、资产负债情况、财务盈亏情况等进行了检查与指导，对辖区人民银行会计工作实行统一管理、定期检查，并按照总行统一规定完成会计报表管理，同时，加强对会计人员的培训与管理，提高全员政治素质和业务素质，合理进行岗位设置，岗位设置符合相互制约的原则；从会计制度执行情况看，我们能够严格按照会计制度的规定进行业务处理，会计人员具备良好的政治素质和业务知识，全部持证（会计证）上岗，岗位设置符合制度规定，坚持会计重要岗位至少两年轮换一次的制度；操作员严格执行口令、代码制度，口令每半月更改一次，临时离岗及时签退；会计人员调动履行交接手续，由符合规定的监交人监交，并保证手续清晰、齐全；会计业务及时处理，错账处理实行会计主管审批制度；各种业务印章按规定范围使用，日戳及时更换；印押证指定专人分管，会计主管定期检查，建立严格的保管及交接登记簿。在会计核算工作中我们严格遵守会计制度，按规定使用会计科目及账户，无超范围现象；会计凭证使用规范合理；明细核算与综合核算健全、正确；账务处理正确清楚，无凭空调账和造假账行为；详细登记各类登记簿，定期核对，做到“六相符”。联行业务包括手工联行和电子联行的处理。手工联行往账业务发生当日生成往账报告表，并于次日向总行计算中心发送；发出联行信电业务严格执行发电发信登记簿签收制度；手工联行来账业务按制度及时对账；联行印、押、证实行严格的分管制度，由会计主管定期对印、押、证管理情况进行检查，并将此项工作作为会计工作检查的一项重要内容；在用联行重要空白凭证分人管理，联行报单当日使用，当日销号，换人复核，并将其全部纳入表外科目核算，做到登记簿库存数与实物核对相符；编押员和编押管理员由不同人员担任，并设置不同的开机密码，编押机手册同机密材料与编押机分人保管；联行人员岗位设置严格执行相互制约、分工负责的原则，各岗位人员各司其责，无越级越权现象。电子联行往、来账均按制度规定处理，及时准确发送电子联行往账、接收电子联行来账，日终正确结转“电子联行往账”、“电子联行来账科目”、“清算资金往来”账户余额，每月与清算总中心进行月度对账，核对往来笔数及金额；操作员口令每两周更换一次，并严格保密，密封后交会计主管入柜保管。2、会计核算工作自查中存在的问题通过自查，我们在会计核算中存在的主要问题是登记簿不健全，2004年以前部分缺少《会计重大事项登记簿》及《会计人员加班情况登记簿》，并且登记簿在记载方面不够规范，有涂改现象和墨水颜色不一致现象。3、会计核算工作整改情况根据自查中发现的问题，我们采取了有效措施进行整改，现已补齐所有登记簿，并按规定及时登记，登记时严格按照登记簿登记标准执行，逐步实现会计业务标准化要求。另外，为了进一步做好会计核算工作，我们制定了各项操作细则，明确岗位职责，加强对会计人员的政治 教育和业务素质教育，提高会计人员的理论水平和业务技能，使会计核算工作朝着制度化、规范化、标准化方向发展。（二）账户管理工作自查情况1、账户管理工作的基本情况现有办理人民币银行结算账户业务的金融机构6家，分别是工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、农业发展银行和 农村信用联社，每家机构根据业务需要分布若干个营业网点。在2003年9月1日之前，我们在账户管理工作方面主要依据的是1994年11月1日施行的《银行账户管理办法》，使用的系统是由内蒙古自治区人民银行编制的银行账户管理系统3.0版。2003年9月1日新的《人民币银行结算账户管理办法》正式施行后，账户工作主要依据新的《办法》和总行有关文件进行，但由于新的账户管理系统还没有正式运行，因此，系统上主要是使用原有系统加上手工进行账户的业务处理。到目前为止，人民银行通辽市中心支行会计科已经累计开立基本存款账户10343户、一般存款账户299户、专用存款账户1717户、临时存款账户874户，累计撤销基本存款账户3055户、一般存款账户13