贷款新规跟信贷业务业务稽核.docVIP

2009年7月至2010年2月，中国银监会先后颁布了《固定资产贷款管理暂行办法》《流动资金贷款管理暂行办法》《个人贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》（并称“三个办法一个指引”,以下统称贷款新规），初步构建和完善了我国银行业金融机构的贷款业务法规框架，并将作为我国银行业贷款风险监管的长期制度安排。通读“三个办法一个指引”，其中针对贷款业务操作的制度设计，与以往相比有了很大变化。特别是对借款条件限制、明确贷款用途、资金使用支付、贷后管理等都作出了硬性规定，对农村信用社信贷业务的稽核也提出了新的要求。 一、具体明确的贷款用途是贷款发放的前提 （一）办法对用途的规定 无论是针对企业借款的《固贷办法》《流贷办法》，还是针对个人借款的《个贷办法》，都对贷款用途作出了明确的规定，将贷款发放条件从“实贷实存”转移到了“实贷实付”。 1、流动资金贷款申请条件中即有“借款用途明确、合法”的规定，对企业流动资金贷款申请用途给予了限定。 2、在企业申请固定资产贷款时，有“借款用途及还款来源明确、合法”的规定。 3、《个贷办法》明确规定：个人贷款用途应符合法律、法规规定和国家有关政策，贷款人不得发放无指定用途的个人贷款。个人在提出贷款申请时，应当有明确合法的贷款用途。同时，贷款人应就借款人的借款用途进行尽职调查，有效防范个人贷款业务风险。 （二）稽核的要点和方法 1、稽核过程中，要求对借款人（企业、