银行全面风险管理体系课件.ppt

* 测量单个重要风险因素发生时银行的潜在损失和风险承受能力 测量多个风险因素同时发生时银行的潜在损失和风险承受能力 敏感性分析 （单因素分析） 情景分析 （多因素分析） 轻度压力 中度压力 重度压力 压力测试类型 压力测试流程 对资产和市场的分析 判断主要风险因素 设计压力情景 压力测试 压力测试报告 应对方案 数据搜集与清洗 系统支持 科技部门 业务部门 风险管理部门 监督检查 组织协调 风险管理委员会 汇报 测试方法 压力测试流程 一、综合性风险管理工具—压力测试 压力测试的类型与工作流程 * 违约概率 （PD） 违约损失率 （LGD） 违约暴露 （EAD） 债务人违约的可能性有多大？ 各级别的PD=违约客户数/客户总数 违约时银行给客户的信贷金额有多大？ 违约暴露EAD=授信余额+未提用额×信用转换系数 违约时的损失率有多大？ 违约时的清收金额有多大？ 违约损失率LGD=1-回收率 有效期限 （M） 风险暴露的有效剩余期限是多少？ 二、信用风险管理工具—内部评级体系 信用风险计量的四个基本风险参数 * 监管当局规定风险权重，使用外部评级 IRB 初级法 IRB 高级法 内部评级结果 由监管者提供 银行自行估计 由监管者提供 银行自行估计 由监管者提供 银行自行估计 PD LGD M（Maturity) EAD 风险权重 EAD 风险加权资产 (RWA) X = 标准法 二、信用风险管理工具—内部评级体系 初级法：银行的贷款组合根据风险敞口划分为几大类别。银行需衡量各内部评级对应之违约概率(PD)，其余资本计算参数由监管机构提供。 高级法：除了初级法要求的违约率之外，银行还需要提供自己对违约损失率(LGD)和违约敞口(EAD)的估算。 内部评级法 内部评级法(简称“IRB”)是商业银行运用内部评级体系来进行信用风险计量和管理的一种方法，这是《巴塞尔新资本协议》倡导的、银监会监管要求的管理方法。 * 债项评级 客户评级（客户违约概率PD） 预期损失（EL） 非预期损失（UL） PD LGD\EAD\M 抵押品管理 违约损失估计 风险转换系数估计 有效期限估计 行业风险 区域风险 客户个体风险 评级调整 独立评估、资料共享 二、信用风险管理工具—内部评级体系 二维评级的框架 资本要求（K）=f（PD，LGD，EAD，……） 风险加权资产（RWA）=K×12.5×EAD 违约概率 （PD） 违约损失率 （LGD） 违约暴露 （EAD） 债务人违约的可能性有多大？ 各级别的PD=违约客户数/客户总数 违约时银行给客户的信贷金额有多大？ 违约暴露EAD=授信余额+未提用额×信用转换系数 违约时的损失率有多大？ 违约时的清收金额有多大？ 违约损失率LGD=1-回收率 信用风险计量：RWA 新资本协议（Basel II） 客户评级 债项评级 信用风险加权资产RWA 以非零售（公司、主权、金融机构）风险暴露为例： 1、非违约风险暴露 2、违约风险暴露 K=max[0,(PLGD-BEEL)] RWA = K×12.5×EAD 其中：PLGD指违约后重新评估的违约损失率，BEEL为考虑经济环境、法律地位等条件下已违约风险暴露的预期损失的最大估计值。 新建客户 非 零 售 客 户 公司 金融机构 公司客户 机关事业单位 专业贷款 特殊客户 新建制造 新建贸易 新建其他 简式贷款 专家评级 证券 保险 信托 其他 银行 非银行 项目公司 产生收入房地产 交通机关法人 教育(企业、事业) 医疗(企业、事业) 其他(企业事业) 制造 贸易 基础设施 服务 农业 设备制造 消费品制造 化工轻工 能源冶炼 批发 零售 其他 担保公司 小额贷款公司 房地产 建筑 交通运输 其他服务 燃气、水、管道运输 非零售客户评级模型划分 财务指标1 … 财务指标n 定性指标1 定性指标n 地区评级 … 转换后财务指标1 … 转换后财务指标n 转换后定性指标1 转换后定性指标n 转换后地区评级 … 权重 … 权重 权重 权重 权重 … 定量得分 定性得分 最终得分 初始评级 调整后的评级 权重 权重 定量模型 定性模型 地区风险 模型推翻 行业评级 转换后行业评级 权重 行业风险 模型架构 内部评级模型架构 * 定 量 风 险 指 标 体 系 财务杠杆 资产负债率、调整后的资产负债率、 产权比率、全部资本化比率…… 偿债能力/流动性 流动比率、速动比率、现金比率、 利率保障倍数、经营性净现金流/总债务 营业利润/总借款…… 收益性 营业利润/销售收入、EBIT/销售收入、 近三年利润率波动性…… 获利能力 总资产收益率(ROA)、股东回报率(ROE)、 调整后的ROA、ROE…… 营运效率 总资产周转率、固定资产周转