固定资产清查工作实施方案.docVIP

鑫泰集团固定资产清理工作实施方案 为了明晰资产账实情况，明确资产管理责任，经集团统一要求，对集团固定资产进行全面清查，为了确保此工作顺利开展，特制定本实施方案。 一、 资产清查的目的和意义 1. 是集团启用统一资产管理信息系统的要求 通过固定资产清查，取得账实一致的资产信息，为今后集团规范要求进行资产管理建立必要的基础， 2. 是落实资产归口、分级管理责任的重要举措 资产管理的原则是“谁使用，谁负责”。能够为分口分级管理单位、责任人提供一份完整、真实的资产信息。 3. 是集团“摸清家底”掌握资产使用状况的有效手段 通过固定资产清查，能够清晰反映本集团资产的实存及使用情况，发现资产管理、使用中存在的问题，以便于集团合理配置资产，提高资产使用效率和资产管理水平。 二、 资产清查的内容、范围与基准日 （一）. 清查内容及负责人 1、符合下列标准的列为固定资产 (1)2011年1 (2)单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。 2、本次集团固定资产清理分为以下10类 （1）房屋及构筑物、土地、车库、门面、仓库：包括商品房、办公用房和员工生活用房及其附属设施；（责任人： ） （2）广播电视影像设备：包括电视机、录（放）音机、功放、音响、照像机、摄像机等设备；（责任人： ） （3）计算机及网络设备：包括计算机、打印机、复印机、投影仪等设备（责任人： ） （4）文体设备：包括各类体育器材等设施设备；（责任人： ） （5）建筑机器设备、建筑材料、生产及加工设备等；（责任人： ） （6）办公家具及用具：包括办公桌椅、沙发、文件柜、会议桌椅、铁床、木床、餐桌椅等； （7）炊事设备：包括锅炉、冰箱、和面机、切面机、馒头机、切肉机、切菜机、磅称、保温桶等；煤气灶、热水器、等 （8）降温采暖设备：包括空调、台扇、吊扇、落地扇、排风扇、火炉、电暖器等； （9）图书文物及陈列品；字画其他工艺品。 （10）其他。 （二）. 清查的基准日 固定资产清查工作基准日为2014年10月8日。 三、资产清查的组织领导 1.领导小组 由于固定资产清查范围广，工作量大，现场核查工作复杂，需要全面动员，统筹安排。集团成立固定资产清查工作领导小组，成员包括资产管理部门、财务、企业管理部、归口管理部门的负责人。具体如下： 组 长：罗能河 组成人员： 固定资产清查工作领导小组，负责固定资产清查工作实施方案的拟订，清查工作的前期准备和后期的资料整理汇总，负责清查工作的协调联络等。 2.工作小组 组 长： 成 员： 具体负责集团固定资产的清理工作。 四、资产清查的工作原则 1．按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级、分类实施”的原则，统一领导，资产归口管理部门和资产使用单位分级、分类共同组织实施。 2．采取现场核查与复核相结合的方法。一是现场核查。清查小组成员到资产存放和使用地点现场进行以账对物、逐一房间盘点、调查资产实存情况和使用现状；二是复核。资产清查领导小组对归口管理资产和部门资产的现场核查结果进行复核、分析、整理。 3．组织方式是条块结合，分工负责。即根据资产的占有、使用情况和资产归口管理现状，将资产分成条、块，分工负责。 五、资产清查的步骤和方法 本次清查工作将实施全面的现场（实地）清查、盘点，即对所有部门、所有楼宇的每一个房间的固定资产实行全覆盖、无遗漏的现场清点、核对、登记。为了保证工作质量，现场核查前应做好充分的准备。同时为了巩固清查成果，建立资产管理长效机制，还应认真整理总结，明确管理责任，完善信息系统。资产清查工作分为三个阶段： （一）清查准备10月8日 1．组织准备 （1）成立资产清查工作领导小组，通知集团各分公司并部署资产清查工作。 （2）资产归口管理部门指定负责人。 2．材料准备 （1）调查集团各公司土地、房厂、门面、仓库、车库、生产设备工具、车辆、办公家具办公设备情况，明确所有房厂（至每一套房间）的管理（使用）责任单位（或个人）。 （2）提交打印各分公司资产盘点表。 （二）现场核查（10月12日－10月14日） 根据清查工作的组织分工，各现场核查小组人员到各部门进行现场核查。即按照资产使用方向进行，在规定的时间里，对单位价值在规定标准以上的或成批的资产进行全面清理、核对和查实，摸清资产的存在状况和使用现状。各现场核查小组要根据现场核查要求，结合被查公司资产使用的实际情况，制定小组清查工作具体实施办法，保证清查质量。 认真落实核查时间、房厂分布情况和需要配合的人员，积极完成现场核查工作。并对清查出的各类资产盘盈和盘亏、报废等提供合法有效证据及材料算量，并提出相关处理建议。 （三）整理总结（10月15日） 1．查明盈亏原因，明确责任。每一个单位对资产盘亏情况