资金管理模式之现金池.pdfVIP

企业经贸 COHTEMPORARVECONoMICS 【摘要1 文章主要从现金池的基本内容、现金池适用的几 为什么不委托借贷子公司的货币资金呢?这些矛盾都挺耐人寻 种集团、现金池在我国集团推进中的具体运作、现金池在应用 味的。 、 中存在的问题以及解决措施这四个方面进行理论论证、比较论 二、集团出现“三高”的原因 证。最后对GE现金池案例进行分析采用事实论证的方法论证 “三高”现象的成因复杂，其中主要原因是：每个子公司都 我国的集团公司更合适建立现金池．从而实现从“大”到“强”的 既控制资源又使用资源，每一级次的子公司都拥有独立的财权 飞跃。 和业务经营权，资金的剩余与短缺并存，子公司内部控制盛行， 【关键词】 集团公司现金池资金管理 弱化了母子公司体系内的资源整体配置效率。由于子公司在法 一、资金管理的一般问题 律上具有独立性和排他性，集团对其控制也受到种种限制。导 某集团公司三年相关财务数据如表1所