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金蝶K3系统存货核算管理讲义 教学目的和要求 教学目的：掌握K/3存货核算系统各种出入库核算；期末结帐等处理方法 教学要求： ①掌握物料业务成本结转的过程 ②掌握期末结账 提纲 出入库核算的处理 1、入库核算 2、出库核算 期末结账 其他问题的处理 1.1入库核算的处理 实质为物料确定入库成本 1）、外购入库核算 ★它的核算以采购发票上的金额和对应的入库单中的数量为准，保证核算的正确性。 案例：企业本月发生了800元运费是中山电机的入库，按采购物料的金额分摊入物料的入库成本，并确定本月发生外购物料的入库成本。 处理流程：分配采购费用→核算外购物料的入库成本 1.1入库核算的处理 2）、暂估入库核算 核算方式有两种：一种是手工在单据上录入，另一种是在“无单价单据维护”模块中进行单价更新。 案例：企业于月底发现购买的MAT护镜物料没有发票，是暂估入库，财务人员确定其入库成本为5元/每个。 3）、自制入库核算（确定自制产成品和自制半成品的成本，直接手工录入成本） 提纲 出入库核算的处理 1、入库核算 2、出库核算 期末结账 其他问题的处理 1.2 出库核算的处理 为物料确定出库成本 1）、材料出库核算（计算本月发出材料成本） 2）、产品出库核算（计算本月发出产品的成本） 3）、红字出库核算 一般指车间退料或销售退货，必手工直接录入确定成本 4）、不确定单价核 提纲 出入库核算的处理 1、入库核算 2、出库核算 期末结账 其他问题的处理 2 . 期末结账 指将本期的所有数据加计发生额并结转到下一期，包括结存数量、结存金额 ★注意： 1、期末结帐是不可逆操作 2、本期还有未处理的出入库单据，不能过帐。 提纲 出入库核算的处理 1、入库核算 2、出库核算 期末结账 其他问题的处理 * * 金蝶公司郑州分公司 实施顾问 孙乐婷 *