商业银行学第六章.ppt

第六章 商业银行中间业务与投行业务的经营管理 参考文献 任远：《商业银行经营管理学》 戴国强：《商业银行经营学》，第八、九章，高等教育出版社 彭建刚：《商业银行管理学》，中国金融出版社 黄宪：《银行管理学》，武汉大学出版社 曾康霖：《商业银行经营管理研究》 ，西南财大出版社 基本内容 商业银行的表外业务 商业银行的其他中间业务 商业银行中间业务的管理与创新 商业银行的投资银行业务 商业银行资产的证券化 引言 关于银行中间业务的两种不同理解 1、是非资产负债业务的统称，指不构成银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。 包括：表外业务和其他金融服务业务 2、是指以银行作为中间人（或中介人）、而非交易一方的各种业务。 强调银行的特殊地位 与表外业务的外延范围有所交叉 第一节 商业银行的表外业务 一、表外业务及其种类 黄宪：银行管理学P.181 表外业务：是银行从事的、按会计准则不计入资产负债表或不直接形成资产或负债，但能形成银行损益的各种业务。 广义的表外业务：包括银行的或有债权/负债以及金融服务，相当于中间业务的外延。 狭义的表外业务：仅指银行的或有债权/负债。 种类：担保、承诺、衍生工具交易、有追索权的资产出售（资产证券化） 二、银行表外业务的发展 1、发展进程黄宪，《银行管理学》P.182- 长期的补充、辅助地位 1970年代末，衍生工具市场发展以来的表外业务迅速发展 2、银行发展表外业务的动因 戴国强：商业银行经营学P.209- 规避监管 应对竞争环境变化 管理风险满足客户需求 发挥银行条件优势 充分利用科技进步 三、担保类业务 戴国强P.212-黄宪：P.124 1、保函（银行担保书，L/G）：银行应合同的一方当事人（申请人）的请求，为其向另一方当事人（受益人）保证会履行合同义务，并承诺在申请人违约时由银行承担赔偿责任而出具的书面保证。 保函当事人：申请人、担保人、受益人 保函属性：独立性或从属性 按担保内容分类：投票保函、履约保函、预付款保函（定金保函，预收款人为申请人）工程保函、透支保函、付款保函、延期付款保函、留置金保函、补偿贸易保函、来料加工或来件加工保函、海事保函、关税保函、借款保函、租赁保函 按开立方式：直接保函、间接保函 按索偿条件：无条件保函、有条件保函 2、商业信用证（L/C）：国际贸易中，银行应进口方的请求向出口方开立的、在一定条件下保证付款的凭证。 信用证的特点：①开证行承担第一付款人的责任；②作为独立文件，不受贸易合同的限制与约束；③以单据而非货物为付款依据。 不可撤销与可撤销信用证 跟单与光票信用证 保兑与无保兑信用证 即付、延付、承兑、议付信用证 对背、对开信用证 可转让、不可转让信用证 循环、非循环信用证 3、备用信用证（SCL）：是开证行的一种书面付款承诺，当申请人不能履行对第三方所作的承诺时，由开证行承担赔付责任。 性质上与保函相同，形式上与商业信用证相同，是一种为规避法律而进行的创新 与商业信用证的区别：①多为提供担保，不局限于商品贸易②开证行通常承担第二付款人的责任③凭受益人出示的特定证据（关于开证申请人违约的证明文件）进行支付。 与保函的区别：①适用的国际惯例不同（国际商会500和325）②索赔时要求提交汇票和申请人违约证明，保函索赔不要求汇票。 适用范围：可用于贸易支付和工程招标，但更多是为债务人的融资提供担保。 种类：可撤销与不可撤销（风险更大，收费更高） 4、票据承兑 概念：银行在汇票上签章，承诺在汇票到期日支付汇票金额，是一种传统的银行担保业务。 实质：以银行信用替代商业信用，为出票人提供担保。 对出票人的要求：资信良好；在承兑银行开立存款账户，与银行有真实的委托付款关系。 操作要求：①出票人提交承兑申请和商业交易合同等资料②交纳承兑保证金③签订承兑协议。 汇票到期的处理：向出票人收取票款；对持票人履行无条件付款义务；对出票人未按期音乐会的票款及其利息进行追索。 四、承诺类业务 黄宪：银行管理学P.192- 承诺业务：是银行对客户承诺在未来按事先约定的条件向其提供约定信用的业务。 1、贷款承诺： 戴国强：P.242- 概念：银行对借款客户作出的、在未来按约定条件和金额向其提供贷款的承诺。 定期贷款承诺：额度只能使用一次 备用贷款承诺：①直接备用承诺②递减备用承诺③可转换备用承诺 循环贷款承诺：①直接循环承诺②背着循环承诺 ③可转换循环承诺 2、票据发行便利 戴国强：P.216- 概念：银行提供的一种中期周转性票据发行融资的承诺协议。根据这一承诺协议，客户可以在约定期限内循环发行短期票据