现金出纳业务与现金收付业务核算.pptVIP

第六章 现金出纳业务的核算与管理 第一节 现金出纳业务概述 现金出纳是专指银行的本外币现钞、有价单证、贵重物品等的收付及保管工作。其服务对象是与其有往来关系的客户。按照与货币的发行关系：中央银行货币发行和商业银行出纳。 现金出纳的任务包括以下几个方面： 1、按照国家金融法令和有关制度，办理现金收付、清点、调运以及损伤票币的兑换 2、根据货币流通的需要，调剂市场各种票币的比例，做好现金回笼和供应工作 3、按规定保管现金、外币、金银和有价证券以及其他贵重物品。 4、按照国家规定，加强现金管理，代办金银代购、配售业务，开展金银回收和节约代用工作 5、宣传爱护人民币，组织反假钞，反破坏人民币工作 6、加强柜面监督，维护财经法纪。 现金出纳工作的原则 1、钱账分管 2、收付分开 3、双人经办（双人管库、双人守库、双人押送） 4、先收款后记账，先计账后付款 5、复核制度 6、交接手续和查库原则 现金出纳柜员制 由柜员一人对外办理现金收付业务的一种劳动组织形式。它要求具备一定条件， 必须达到国家或本系统会计达标升级标准，现金收付业务必须全部使用微机处理，配有对柜员办理业务全过程的录象监控。 央行 发行库 发行基金 商业银行 业务库 市场 现金库 现金投放 现金回笼 货币流通领域 发行 回笼 发回 净发行 发回 净回笼 投回 净投放 投