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k/3系统现金流量表培训 现金流量表培训提纲 一、现金流量表简介 1、现金流量表系统主要功能 2、现金流量表的作用 3、现金流量表编制基础 4、现金流量的分类 5、现金流量表的编方法 一、现金流量表系统主要功能： 一、设置报表方案 二、提取数据 三、T形账户 四、凭证查询 五、报表 六、手工调整报表数据 七、修改报表项目 二、现金流量表的作用 一、现金流量表能够说明企业一定期间内现金流 入和流出的原因 二、现金流量表能够说明企业的偿还债务和支付 股利的能力 三、现金流量表能够分析企业未来获取现金的能力 四、分析企业投资和理财活动对经营成果和财务状况的影响 五、现金流量表能够提供不涉及现金的投资和筹资活动的信息 三、现金流量表编制基础 一、现金概念 现金流量表是以现金为基础编制的，这里的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款，以及现金等价物。 二、现金流量概念 现金流量是指企业的现金流入和流出。现金流量是某一期间内企业现金流入和流出的数量。影响现金流量的因素有经营活动、投资活动和筹资活动。衡量企业经营状况是否良好、是否有足够的现金偿还债务、资产的变现能力等，现金流量是非常重要的指标。 三、影响现金流量的因素 企业日常经营业务是影响现金