财务管理与新财务会计准则实施方案.ppt

开放的接口表程序－快速集成外部系统 Oracle系统的导入程序 GL 接口格式 机构代码 会计科目 会计日期 多维度 币种代码 产品代码 客户经理 借方金额 贷方金额 说明 ……. 业务系统 数据 银行业务系统 Oracle 系统 开放的接口 过帐 总帐日记帐 开放的接口程序 Open Interface 1 3 2 科目匹配 其他特别 的规则 众多实际案例的验证 开放、成熟、简便 经常性日记帐 以下是三种主要的经常性日记帐类型： 基本 标准 公式 Dr. 临时劳务支出………………….无金额 Cr. 应付薪金……………….………... 无金额 Dr. 租车费用……………………….固定金额 Cr. 应付帐户………………………….固定金额 Dr. 租用费…….…………………....变化金额 Cr. 应付租金………………………....变化金额 外币凭证 在凭证头上选择所用的币种 指定汇率 在凭证行的金额字段输入外币金额，系统会自动转换出 本位币金额 USD 8.50 10 20 30 1001 100200101 1151 100 850 200 1700 300 2550 数量凭证 数量帐，也称为统计日记帐，用于计录某帐户的数量信息。 可以用STAT作为币种输入数量帐 可以在输入金额的同时记录数量 预置文件选项：允许金额统计日记帐 数量帐不要求做到借贷相等 凭证过帐后更新帐户数量，可进行查询 凭证审批 用户名与员工建立一对一关系 按金额大小确定员工审批权限 可建立审批链 录入人员 (1000) 财务科长 (10000) 财务总监 (无限制） 可根据凭证不同的来源自定义是否需要审批 凭证过帐 手工提交过帐，按批进行 自动过帐设定，按类别 2006年05月凭证 借：1001 100 借： 5141 200 贷： 1001 300 2006年05月初 1001 500 5141 300 2006年05月末 1001 300 5141 500 反冲凭证 两种反冲方式：红字冲销、借贷相反 借：现金 100 贷：其他应收 100 借：现金 -100 贷：其他应收 -100 借：其他应收 100 贷：现金 100 红字冲销 借贷相反 目录 案例介绍 新会计准则实施方案介绍 新会计准则对银行的主要影像 解决方案举例 对银行的建议 财务管理系统总体介绍 大总帐功能介绍 大总账原理及架构 日常账务处理 预算控制 期末账务处理 查询和报表 财务子系统 固定资产功能介绍 应收应付功能介绍 财务管理系统经验分享---案例 预算指标下达 配置系统预算额度 指定预算控制方式 绝对控制 建议控制 完全无控制 刚性控制 弹性控制 定义不同期间的预算指标 月度控制 阶段控制 单项控制 总额控制 系统提供多种标准的预算控制方式 可以满足总行对预算控制各维度的需求 预算编制 在记帐凭证输入过程中，系统自动检查可用资金 简化审批程序 预算管理的最佳实践流程 流程示例-预算控制 费用预算控制流程： 原始会计凭证 ? 原始凭证录入 ? 预算控制检查 ? 预算调整 对预算的控制有三种结果： 未超过预算，获得批准。 系统警告超过预算，但在可超过的范围内，仍然获得批准。 系统提示错误信息，预算严重超额，不能批准付款。 系统可以针对以上三种结果分别触发系统内的工作流，决定是否可以付款。 方式2 费用报销 输入 系统 方式3 方式1 警告！！！ ? ？ 目录 案例介绍 新会计准则实施方案介绍 新会计准则对银行的主要影像 解决方案举例 对银行的建议 财务管理系统总体介绍 大总帐功能介绍 大总账原理及架构 日常账务处理 预算控制 期末账务处理 查询和报表 财务子系统 固定资产功能介绍 应收应付功能介绍 财务管理系统经验分享---案例 外币重估及折算 使用每个币种相应的当前市场汇率，对所选帐户和币种的本位币余额进行重估。产生的损益额会过帐至指定的损益帐户 ； 总帐管理系统的折算功能用于在帐户余额层将金额从本位币折算为另一种货币，出具报表。 年结流程 交易处理完毕 运行结转 损益请求 是否调整 过账 查看结转 损益分录 打开下年会计期 录入调整分录 目录 案例介绍 新会计准则实施方案介绍 新会计准则对银行的主要影像 解决方案举例 对银行的建议 财务管理系统总体介绍 大总帐功能介绍 大