某大型企业集团财务审批程序.docVIP

PAGE PAGE 3 中国XX科技集团投资有限责任公司 财务审批程序 (试行) 为了加强公司财务管理，进一步明确财务审批权限和责任，保障公司经营活动有序、高效、健康运行，依照公司《财务管理制度》的相关规定，特制订本办法。 一、适用范围 本办法适用于公司所有用款、业务所涉及事项及人员（独立核算单位除外）。 二、审批原则 坚持总经理财务“一支笔”制度。所有开支逐级审批，签批人对所签票据的真实性、合法性负责。 如遇有关审核、审批人员出差在外，可由有效授权人（上一级领导批准）代核、代批，但事后必须请有关人员追认。 三、借支和报销程序 1、借支程序 经办人 经办人 （填写借款申请单/请款单） 部门负责人 部门负责人 （审核事由、金额） 分管总助 分管总助 （事由的充分性） 总经理 总经理 （审批） 财务负责人 财务负责人 （合理调度资金） 出纳 出纳 （付款） 2、报销程序 经办人 经办人 （按财务要求粘贴、填写报销单） 部门负责人 部门负责人 （审核业务的合理性、真实性） 分管总助 分管总助 （整体把控其真实性、合理性） 财务负责人 财务负责人（票据真实、填写粘贴规范、支出合理等） 总经理 总经理 （核准） 出纳