关于水利国库集中支付操作实务.pptVIP

四、预算控制 四、预算控制 四、预算控制 四、预算控制 第九部分 中央部门集中支付 执行情况考核 一、用款计划管理考核 1、是否按规定的时间要求报送计划。 2、执行进度（月度实际资金支付额占用款计划的比例）。 二、财政直接支付管理考核 1、申请支付金额是否超计划。 2、申请材料是否齐全，手续是否完备。 3、电子文档与纸质直接支付申请书是否一致。 二、财政直接支付管理考核 4、财政直接支付申请书填写是否规范。 （1）支出类型、预算管理类型填写正确。 （2）预算科目、项目名称、国标码填写正确完整。 （3）开户行、银行账号按财政部要求正确填写，收款人名称填写正确。 5、有无违规向下级已实行国库集中支付改革的单位支付资金的情况。 6、有无发生退单情况。 三、财政授权支付管理考核 1、支出是否超出累计授权额度。 2、有无擅自向实有资金户划拨资金。  谢谢大家！ 下一步工作： 一、关于《国库集中支付改革范围划分建议表》的报送工作。根据2007年度预算“一下”控制数，各单位在2006年12月10日前上报新的政府收支分类《国库集中支付改革范围划分建议表》。 二、关于2007年新增国库集中支付改革单位情况的报送工作。请各单位回去后，抓紧对尚未实施国库集中支付改革单位进行摸底，尽快将新增单位的财政授权支付银行开户申请表和预算单位基本信息登记表报送部预算执行中心（已发文），同时，在报送2007年“一下”控制数的《国库集中支付改革范围划分建议表》中，将新增单位列入。 三、抓紧做好2007年上半年基本支出和一季度行政事业类项目支出用款计划的报送工作。一季度行政事业类项目支出必须编报文字说明，按科目分别说明用款项目情况。 四、做好2006年未报送用款计划的上报工作。请各单位及时与预算部门联系，对追加预算尽早分解并划分支付方式，及时上报用款计划。2006年用款计划全部上报，形成用款计划结余。 五、做好年底的额度对账工作。2006年已近年底，各单位要及时与代理银行做好财政授权支付额度到账，额度支用、剩余额度及财政直接支付情况的对账工作，以便尽早核定国库集中支付年终结余资金，保证2007年的用款。 ? 三、抓紧做好2007年上半年基本支出和一季度行政事业类项目支出用款计划的报送工作。一季度行政事业类项目支出必须编报文字说明，按科目分别说明用款项目情况。 四、做好2006年未报送用款计划的上报工作。请各单位及时与预算部门联系，对追加预算尽早分解并划分支付方式，及时上报用款计划。2006年用款计划全部上报，形成用款计划结余。 五、做好年底的额度对账工作。2006年已近年底，各单位要及时与代理银行做好财政授权支付额度到账，额度支用、剩余额度及财政直接支付情况的对账工作，以便尽早核定国库集中支付年终结余资金，保证2007年的用款。 二、财政授权支付 例2：南京水利科学院本级水资源科学研究实验室项目购买设备一批。 财政授权支付令为：220602043101 2 2060204 310 1 从左至右按顺序含义： 2为项目支出； 2060204为南京水科院功能分类的“重点实验室及相关设施”科目编码； 310为经济分类类级科目“其他资本性支出”编码； 1为货物政府采购支出。 二、财政授权支付 （四）财政授权支付基本业务 1、提取现金； 2、转账； 3、同城特约委托收款业务； 4、日常资金退回处理； 5、跨年度资金退回处理； 6、差错处理。 二、财政授权支付 （五）财政授权支付资金管理中需注意的问题 第五部分 国库集中支付 年终结余资金管理 一、国库集中支付年终结余资金计算公式 国库集中支付年终结余资金=当年核批的部门预算指标+上年结余数-当年财政国库已支付数 二、国库集中支付年终结余资金结转方法 由于2007年实行政府收支分类改革，对2006年结转到2007年的结余资金处理方法要进行调整。 二、国库集中支付2006年结余资金结转方法 2007年1月15日前报送新旧两套科目的结余资金核定表。 2006年结余资金不自动结转。核定表经财政部批复后由单位根据转换后的新科目进行恢复。 急需用款的单位，需报送申请，经财政部批准后恢复使用。