关于某公司融资项目管理及财务知识案例分析.pptVIP

2、财务状况现场调查 （1）企业近期银行贷款卡记录，是否和企业账面一致，如果不一致，需查核贷款合同，还款本息凭证、相应银行支出流水。 （2）核对企业近三个月租金，水、电、等费用发票及收据，银行流水，考察相应费用是否正常支付。 （3）查看企业的纳税申报表，近三年纳税情况是否和销售情况相符。 2、财务状况现场调查 （4）企业资产投入情况核查 A、查看固定资产明细表，购建合同，相应银行支出流水，查核大型固定资产投入工程款、设备款或土地、房产购买价款是否已按合同约定支付； B、企业的主要固定资产的购建是否合法合规，是否取得有权审批部门发的有关证件。 C、其他拟提供的反担保资产状况、权属核查。 2、财务状况现场调查 （5）购货阶段： A、现场查看： 实地查看仓库，查看存货中原材料标签上的进库日期（无具体日期的，通目测估其成新度）大致判断其周转速度是否和报表反映相符，框算原材料存货数量价值是否和账面上记录相吻合。 2、财务状况现场调查 （5）购货阶段 B、企业年购进货物总量及金额的推断 （a）、抽查最近三个月的银行流水、剔除各项费用、往来款项后、每月现金流出是否和企业当年月平均购进货成本相符。 （b）、挑选企业生产或贸易的正常期间（非淡季或旺季）加总一个月或一个星期（可视企业销售额的大小而定）产品主要原料的进库单，是否和企业月生产成本（剔除各项费用）基本相符。 （c）、核对该月的购货发票总额，是否和进库单总额基本相符。 2、财务状况现场调查 （5）购货阶段 B、企业年购进货物总量及金额的推断 （d)根据当年应付账款周转天数，核对进库单相对应月份的银行流水，剔除各项费用，往来款项后，现金流出是否和进库单货物总额基本相符。 （e）大额购货合同的单笔抽查： 从应付账款和存货等明细账上随挑选一宗或几宗（视金额而定）大额或重要的购货活动，从合同、进货单，卖方发票，相应银行支付流水，一路核查，该业务是否真实，账务处理是否合规。 2、财务状况现场调查 （6）销货阶段： （A）现场查看： 1、实地查看仓库，查看存货中产成品、半成品标签上的进库日期（无具体的通过目测其成新度或产品款式）大致判断是否存在滞销产品或存在退货的现象，判断其周转率是否和报表反映相符，框算存货中产品，半成品数量、价值是否和账面上记录一致。 2、了解产品生产或贸易的周期，以及生产线的产能，大致推算该产能是否支持账上反映的销售额。 2、财务状况现场调查 （6）销货阶段 （B）、企业年销售总额量及金额的推断： 1、抽查最近三个月的银行流水，剔除各项往来款后，每月现金流入是否和企业当年平均销售额相等。 2、挑选企业生产或贸易的正常期间（非淡季或旺季），加总一个月或一个星期（视企业销售额大小而定）产品主要原料的出库单，是否和企业销售额基本相符。 3、核对该月的销售发票总额，是否和出库单总额基本相符。 4、根据当年应收账款周转天数，核对出库单相对应月份的银行流水，剔除各项往来款后，现金流入是否和出库单货物总额基本吻合。 2、财务状况现场调查 （6）销货阶段 （C）、大额销售合同的单笔抽查： 从应收账款或主营业务等明细账上随机挑选一宗或几宗（视金额而定）大额或重要的销货活动，从合同、出货单，销售发票，相对应银行收款流水，一路核查，该业务是否真实，账务处理是否合规。 融资项目担保尽职调查交流与案例分析 融资项目担保尽职调查交流 1、前期沟通阶段 2、调前准备阶段 3、现场调查阶段 3、可能出不良担保异常情况 一、前期沟通阶段 1、向客户介绍公司品牌与实力 2、向客户介绍尽职调查及评审的程序 3、要求客户提供真实材料。 4、客户初步选择 1、向客户介绍公司品牌与实力 （1）我司是国资背景 （2）我司与各大金融机构都有合作 2、向客户介绍尽职调查及评审的程序 （1）让客户事先了解我司的程序，有助于客户知晓如何向我们提供支持 与配合。 （2）让客户知道我司规范、严格的操作的程序，体现我司的竞争力与公 众形象。 （3）让客户知道项目经理的职责，并让客户知道是否通过决定权在于评委，间接缓解项目经理来自客户的一线压力。 3、要求客户提供真实的资料及情况 （1）强调客户不要来“虚的”，有利于促进沟通效率。 （2）强调客户提供虚假材料，我们也能调查清楚。 （3）强调客户如果提供虚假材料，既使项目能做，但我们认为贵公司信用可能会存在问题而会放弃合作。 3、要求客户提供真实的资料及情况 （4）须提供资料清单： 除了基础资料外还是提供以下资料： A、实际控制人及股东个人名下现金流动情况和个人资产分布情况； B、原料和成品库存进出情况。 C、进销税票情况； D、合同订单情况； E、销售台账记录情况； F、纳税