业务计划与预算操作手册.ppt

业务计划和资金预算操作手册 提纲 业务计划和预算流程原理 具体的业务计划和预算流程 计划制定前周期性工作 各事业部制订业务计划与资金预算 事业部收集分析数据 自上而下：事业部分解集团下达经营指标 自下而上：事业部各单位/分公司确立业务目标行动方案和预算 汇总/质询/修正事业部业务目标及制定行动方案资金预算 总部批准事业部业务目标、行动方案与资金预算 评估考核及修改计划 业务计划和预算流程是企业最终达到一流业绩的最重要的手段之一 目的 企业各级单位均积极介入业务计划与预算的制定过程，根据公司整体目标，确定具有挑战性的，并且是可以达到的目标以及相应的行动计划 作为各层级之间的“管理合同”，业务计划和预算完成状况是业绩评估的最重要的基础之一，是“量化的经营目标+行动方案+关键业绩指标” 通过业务计划和资金预算，优先重点，保证重点项目，明确各单位的资源投入 是一个动态过程：自上而下制定目标，自下而上制定行动方案，在执行过程中修正、改善 优秀业绩公司的业务计划和预算流程均遵循一些基本的原则 它是... 其中，系统详细的行动方案是设置合理并具有挑战性的业务目标的必要前提 行动方案的特征/重要性 典型的业务计划和资金预算流程应包括五个步骤 业务计划和预算流程中的具体工作及相关职责 业务计划/预算流程整体进度 活动 业务计划和预算流程原理 具体的业务计划和预算流程 计划制定前