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XXX有限公司 应收账款管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。 第二条 本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、工程施工、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。 第三条 应收账款管理主要遵循以下基本原则： （一）“谁主管、谁负责”的原则 （二）分类管理、突出重点的原则 （三）总量控制、过程管理的原则 （四）边界管控、防范风险的原则 第二章 职责与权限 第四条 应收账款管理职责分工： （一）应收账款的归口清欠部门由每月初第一次周例会商议确定。 （二）清欠部门各自负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。 （三）财务管理部负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、督促清欠部门及时清账、协助清欠部门与客户对账、及时处理对账差异。 （四）综合管理部负责按照应收账款管理办法进行绩效考核。 第三章 应收账款的源头管理 第五条 应收账款管理应加强事前控制，强调从源头进行应收帐款风险控制，在扩大经营收入的同时，控制应收帐款额度。 第六条 在参与项目招投标前应重点审查甲方的资信能力、项目审批手续、资金来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的甲方投标。在合同签订环节应加