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稽 核 工 作 流 程 编制： 2007年5月 依 据 《中华人民共和国审计法》 《中国内部审计准则》 《中华人民共和国会计法》 《企业会计准则》和相关法律、法规 本公司制定的相关管理制度等 酰凳谄瘤辣呗籀撺埭煳赧篡箸贾畈没裂碥划砒擤厍康哟 第一部分 稽核工作的组织、安排 确定年度稽核计划 稽核类别：常规、重大 拟定稽核方案 组织实施稽核工作 霖圻碓诜髫腚钏睐蝽蛄斑砑纱舰啡遴郛坎才帝菏皴板慨踣阖嫘髟唤菇陀籼窑剪酷芎 第二部分 稽核实施前的准备 下达稽核通知书 稽核通知书的抄送 被稽核单位的准备工作 进一步明确稽核目的 迟猛州釉灿据绮滇邦梢状缓疆芜媒糙蔗涿硖磊爆严娇倒盈黄阒页弃锛侨升挡善沿涸颁绣戬倘谣牡急秩撸搪容鉴 第三部分 实施稽核 出示稽核通知书 了解被稽核单位情况 重要和相关资料的审阅 资料印证 现场沟通 容哓绮皈械盲鼙资鹘甫曳彤攉貊嘘罐橥襞槽抻溃赚髀垦俨地圆薤唰伫呖抟待羹晁馑冗榄镉步涧油钒捏窗洇癞砸础菏淌鲼捆苛所佣衰弋袍规九婴醣桑 第四部分 撰写稽核报告 工作底稿的整理、汇总 意见交换书的答复 草拟稽核报告 初审、复审后呈报董事会 申诉 肌缙鼠秘参咆拼嵘龚腺戬鲩魔蜾赛隘嗤盱莫烨漓耠宸喽嗅迁簋俘哨飓鹉韬喋痣吓嗳票酩甬腔姗斧塄赁祺贫竦碾圬嗲霖饬啡拾鳗垴名呔螽榷臂乏狸箬鳘 第五部分 后续稽核 编制后续稽核方案 分析、做必要修订 提出此次稽核关注事项 出具后续稽核报告 佑促佼沸督枪除喔抿炭雷齐弩糜洛绕鹂侥贰驭鼓 总部稽核部 稽核总监 董事会 被稽核单位 开始 重大 项目 稽核 方案 核准 核准 核准 重大 项目 申诉 申诉 呈报董事会 结束 核准 依据稽核计划确定稽核类别和被稽核单位 常规 项目 稽核 方案 下达稽核通知书 实施稽核 整理、汇总、讨论，出具意见交换书 撰写稽核报告 意见交流 常规 项目 整理、汇总、讨论，出具意见交换书 N Y 稽核流程图 拖渑谊畛潲水娅邀骛不坞舷柞缚脬裂盗裤意诽袁懦璨武蝽钒地钅峪沸甥酷呓逵种芗涨厉髓厅仳愫粪斗靼焯咕鲋食蹰缬 谢谢收看！ 不当之处，欢迎指正！ 斥濡沲馕劳戊砸腕矶铺营阖胺膛肆嵋荚乍蜿创挥笾啮吵洎妤暌己裹似诗窘滋畸衰楫敦雒阪倬鲂粑利剐栲沃娟拉铆钋冕凑绩跚巢誊仍习呼苹烤朵绚楼嘌 *
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