稽核报告样本.docVIP

本文由green1102贡献 doc文档可能在WAP端浏览体验不佳。建议您优先选择TXT或下载源文件到本机查看。 近期全省各联社农商行、农合行深入贯彻落实全省农村信用社 稽核工作会议精神扎实有序开展全面稽核工作试点。各单位以省联 社稽核处研究出台的《江苏省农村信用社全面稽核方案示范文本讨 论稿 》为参照模式制定了全面稽核方案。但是从各单位所制定 方案的规范化、科学性、严谨性来看仍存在一定的不平衡性特别 是部分单位存在不符合被稽核单位实际照搬照抄《示范文本》的现 象。为了做好全面稽核试点工作建好“样板工程”提高稽核效率 确保完成全年全面稽核工作任务 各地仍要高度重视制定全面稽核方 案这一重要环节对现已制定的方案组织一次回头看规范完善、查 遗补缺。现将昆山农商行对下属一家支行进行全面稽核制定的《全面 稽核方案》印发给你们该《方案》比较规范、全面、切实可行希 各地认真取长补短、学习借鉴根据你联社行被稽核单位的经营 规模、 业务复杂程度及稽核工作的复杂程度 灵活确定项目稽核方案。 昆山农村商业银行 支行全面稽核方案 为了进一步加强内控制度建设 全面反映业务经营过程中存在的 风险点及薄弱环节增强防范、识别和控制风险的能力保证各项管 理制度全面落实提高经营管理水平根据总行年度稽核工作计划 决定对□□支行进行全面稽核。 一、□□支行基本情况及分析 支行基本情况及分析 1、□□支行目前共有干部职工 名下辖□□、□□分理处和□□分理 1 处三个网点。岗位分工如下副行长 □□信贷经理□□信贷员□□ 主办会计□□主出纳兼复核员□□综合员□□综合柜员共计 名 其他 名。 2、支行存贷款基本情况 、 截止 2006 年 月底 □□支行存款总额为 万元 按科目划分 2011 活期存款余额 万元2051 定期存款余额 万元 2111 活期储蓄存 万元农村工商户存款 万元8012 承 款 万元2151 定期储蓄存款 包户及个体户结算存款 万元。 截止 2006 年 月底 □□支行贷款总额为 万元 贷款总户数为 户。 按 贷款对象划分外资企业 户余额 万元私营企业 户余额 万元个 体工商户 户余额 万元综合消费贷款 户余额 万元助学贷款 户 余额 万元。按贷款方式划分抵押贷款 万元担保贷款 万元质 押贷款 万元。按贷款形态划分全部为正常贷款。按五级分类口径 划分正常类贷款 万元关注类贷款 万元次级类贷款 万元。 2005 年营业收入 万元营业支出 万元实现账面利润 万元人 均账面利润 万元应付未付利息余额为 万元应付未付利息的备付 率为 。 二、稽核目标 一是通过全面稽核全面掌握□□支行业务经营状况、存在的风险点 及管理的薄弱环节促进被稽核单位控制经营风险实现各项业务的 健康发展二是通过对企事业贷款的核查检查评价贷款的质量、风 二 险三是通过对自然人贷款的核对检查是否存在冒名贷款、借户贷 三 2 款等违规现象四是通过对存款户、内部帐户、同业往来及单位长期 四 不动户存款的核对检查是否存在挪用资金等违纪违规情况。 三、稽核范围 □□支行 2005 年 月至 2006 年 月底业务和管理活动。必要时可以上 溯或下延。 四、稽核时间及稽核方式 从 月 日至 月 日采取现场稽核方式。 五、稽核内容 一内控制度稽核 ⑴岗位设置 通过询问和调阅有关内部管理制度、 各部门岗位责任制及有关业务操 作规程、各岗位人员的名单等资料检查设置的岗位是否符合规定 是否存在重要岗位、要害岗位兼职的现象各岗位设置是否存在明显 的缺陷、疏漏或隐患。 ⑵各岗位职责分工 通过调阅岗位责任制 查看各个岗位是否具备正式、 成文的职责说明 分工是否体现相互监督和横向制约原则。 一是检查各岗位之间在职能 上是否相互制约 贷款的调查岗、 检查岗和决策岗在职能上是否分离 计算机的业务操作与授权是否分离 二是检查重要岗位的设置能否防 范风险是否遵循了必要的分离原则如汇票印、证、押是否实行“三 分开”重要空白凭证保管与使用是否分离临柜人员与复核员是否 分离等。 3 ⑶重要岗位人员是否实行定期轮岗 调阅重要岗位人员的交接登记簿、工作资料查看重要岗位人员是否 按照规定实行定期轮岗制度并与会计凭证上的纪录进行校对。行长 是否坚持“五个一”检查重点检查行长“五个一”登记簿记录询问有 关人员查看行长是否坚持每月不定期执行一次库存现金检查、重要 空白凭证检查、经费检查、贷款会办记录、安全保卫检查。 ⑷会计主管执行委派制 根据会计主管委派制度检查会计主管人员是否积极支持、配合、协 助被委派单位负责人合规合法的经营管理做好参谋和助手是否督 促贯彻执行本行各项制度 落实内部管理规定、 工作制度的操作规程 是否对支行的费用开支、业务经营、会计档案管理等工作的合规性进 行管理和监督 是否对会计差错、 事故和违规违纪行为及时组织追查