企业差旅费报销规定.doc

企业差旅费报销规定 为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。 一、借款报销的审批权限 1、员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报行政部审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。 2、员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明事由及行程，按规定程序报批后，到财务部预借差旅费。 3.、员工出差返回后，填写“出差报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 二、差旅费报销标准 差旅费是指公司人员出差期间产生的住宿费、车船费（含飞机费用）、伙食补助、交通补助等费用；住宿费按照实际出差天数在规定的标准内凭据报销；车船费、交通费凭原始单据报销；伙食补助一般按照出差合计天数计算。 三、交通报销标准 1）长途出差交通工具乘坐标准级别 职务 交通工具 公司一般职员 火车硬卧、汽车等 公司部门经理级 火车硬卧、软卧、汽车、动车等 公司副总经理级 飞机普通舱、 火车硬卧、汽车及以上 备注： （1）员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。 （2）员工在本市内出差(郊县)，只报销公交车票。无特殊情况，不得报销出租车票。 （3 ） 长途交通票据如果遗失， 须写出书面报告， 且有 1 人以上同行人员或有关人员签字证明， 经部门经理签署意见，报总经理，按票价的 50%报销。 (4 )出租车票必须注明往返地点及用车事由并由部门领导签字确认 2)、出差住宿标准（单位：元/天） 地区/人员 直辖市 总监级别 160 经理级别 130 其他人员 100 公司人员出差住宿费在规定限额内凭据报销，特殊情况下，由总经理批准方可准予报销， 出差人员的住宿费实行限额凭据报销的方法，按实际住宿天数计算报销。 出差人员由单位接待，一律不报销住宿费； 住宿费标准一般指每天每间，若同性二人同时出差，按一个房间的标准报销。 市内出差，无特殊原因，不予以报销； 除本制度另有规定外， 公司其他任何人员不得住标准客房以外的各类特色房、 普通套房和豪 华套房等高标准客房； （1）考虑到全国各地住宿实际情况的不同，为避免因住宿标准制订过低，给住宿带来困难，不利于工作开展，给公司形象带来负面影响及增加个人负担，个人单独出差实际住宿费高于以上规定包干住宿标准的，如住本条上表规定的标准及以下客房的将被视为合理住宿，允许按实报销；公司员工应尽量选择低星级的宾馆或酒店住宿，以减少开支； （2）公司员工无住宿发票的，按实际住宿天数，每人每天按照总额的 40%给予补助。但参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议，不享受任何补助。 3).出差伙食补助标准 1 .员工短途出差视按15元/餐补助 出差人员当日有招待费发票的，当日不计算伙食补贴。招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，招待费发票未注明日期的，一 张招待费发票视同一天发生招待费并不予计算伙食补贴。 四、员工差旅费报销规定： 1 、住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已； 2、公司人员在出差过程中产生的招待费，应征得领导同意，回公司后，单独填写“招待费审批报销单”并提供给正规发票，经领导签字认可后财务部方可报销； 3、短途出差不享受住宿补助； 5、员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付； 6、超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销； 7、财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚； 8、公司人员因出差需预支费用，遵循“前帐不清，后账不借”为原则。 本规定执行日起，特此通知！