附件-国家林业局华东院财务管理制度.docVIP

PAGE PAGE 2 附件： 国家林业局华东院财务管理制度 第一章 总 则 第一条　为了规范我院的财务行为，加强财务管理，根据事业单位会计准则、财务规则、事业单位会计制度、国有基本建设单位财务制度及行政事业单位内部控制规范等有关规定，结合我院的实际，制定本制度。 第二条　本制度适用于我院本级基本支出预算、项目支出预算和基本建设投资，院属公司经济活动可参照执行。 第二章　计划管理 第三条　计划管理是以全院业务发展计划、工作计划、采购计划、专项计划为基础，对院内各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调事业活动和经营活动，是全过程，全方位及全员参与的管理活动。要求在院长的领导下，职能处室充分协商、统筹兼顾、认真编制职能范围内支出方案，最后由财务处汇总、编制全院年度收支计划。 年度收支计划包括基本支出计划、项目支出计划和基本建投资计划。其中基本支出计划的责任处室：财务处；业务类项目支出计划的责任处室：生产技术处；基本建设投资计划、维修类项目支出计划的责任处室：院办公室。 根据《国家林业局中央部门预算管理工作规程》，院办公室于当年5月15日前提出下一年度基本建设投资项目可行性研究报告和设备购置与维修项目初步方案；生产技术处于当年5月15日前提出事业类项目支出初步方案，其中国家林业局发布项目申报指南的项目，生产技术处协同生产处室按申报指南要求提出方案，3月30日前经财务处审核会签后上报项目申请报告；财务处根据人员编制、实有人数、规范津贴补贴标准等，提出基本支出预算初步方案，并审核、汇总院办公室、生产技术处提出的项目支出方案，5月20日前按规定格式以财字号文件，向局计财司报送基本支出预算初步方案和项目支出预算和基本建设项目 根据下达的“一上”、“二上”预算控制数，各职能处室调整完善基本支出预算、项目支出预算、基本建设投资计划，经院领导同意后向局计财司报送“一上” 、“二上”部门预算。财务处根据国家林业局批复预算编制正式的年度收支计划，提交院务扩大会议审议通过后组织实施。 树立预算观念，强化预算约束。部门预算一经确定，除无法预见的临时性或特殊支出事项外，不得调整。当发生年度计划中没有安排的开支项目，按以下程序及权限调整年度收支计划： （一）设备或家具用具购置，由使用部门提出申购计划，10万元以内的由分管院长审批，10-20万元由院长审批，20万元以上经院领导集体研究决定。 （二）房屋等维修费，由院办公室提出维修计划，维修项目金额在10万元以内的由分管院长审批，10-20万元由院长审批，20万元以上经院领导集体研究决定。 （三）其他费用由财务处提出计划，单项费用在5万元以内的由分管院长审批，5-10万元由院长审批，10万元以上须经院领导集体研究决定。 第三章　收入的管理 第八条　按照综合预算管理要求，正确划分各项收入，全部收入要纳入院预算，依法缴纳各种税费，上缴应缴国库款和应缴财政专户款。 第九条 由于财政补助定员定额标准尚不能满足我院的实际需要，因此充分利用现有条件积极组织收入，提高经费自给率和自我发展能力。我院收入包括： （一）财政补助收入，包括实行定员定额人员经费、日常公用经费；住房公积金；购房补贴；离退休人员经费；项目支出财政补助；中央投资安排的基本建设资金。 （二）事业收入，开展与我院专业业务特点相关的业务活动及辅助活动取得的收入。 （三）经营收入，专业活动及辅助活动以外开展非独立核算经营活动取得的收入。 （四）其他收入，即在上述范围外的各项收入，房租收入、院属公司上缴利润、利息等。 第四章　支出管理 第十条 按照国家部门预算、决算管理制度，重视预算执行管理工作，严格按照财政国库管理制度和国库集中支付范围划分标准支付资金，规范用款行为。 第十一条 严格执行公务卡强制结算目录，涉及办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、差旅费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、公务用车运行维护费和其他交通费用消费行为要用公务卡结算，切实减少公务支出的现金使用。 第十二条 严格执行政府采购制度，按照政府采购有关法律制度和政府采购预算采购货物、工程和服务。 第十三条 提高用款计划编制的科学性和准确性，按照批复的预算、用款计划以及项目执行进度支付资金，提高财政资金使用效率和效益。 第十四条　经常性支出费用报销程序： （一）国家统一规定的工资、离退休费用由人事处审核，财务处负责人签批后发放。职工薪酬以银行卡形式发放，不发放现金。 （二）职工培训及后续教育支出经人事处审核备案，财务处负责人签批后报销。 （三）设备或家具用具购置，由办公室按计划组织采购，并按规定办理入库和借用手续。其中属于中央政府集中采购目录及标准规定，按协议供货、网上竞价、部门集中采购、公开招标等方式实施采购。财务处根据采购中心统