金融与资金运作.pptVIP

财务分析体系 偿债能力分析 资产负债率=负债总额/资产总额 流动比率=流动资产/流动负债 速动比率=速动资产/流动负债 * 财务分析体系 营运能力分析 应收帐款周转率=销售额/平均应收帐款 存货周转率=销售成本/平均存货 全部流动资产周转率=销售额/流动资产平均占用额 总资产周转率=销售额/总资产平均占用额 * 财务分析体系 盈利能力分析 股东权益报酬率=净利润/股东权益总额 总资产净利率=净利润/总资产 销售净利率=净利润/销售收入 * × × ÷ ÷ ÷ + + + - 杜邦分析体系 * * * 折中模型 ?? 如何进行日常性投资管理？ 现金管理 短期有价证券管理 应收帐款管理 存货管理 *  现金持有的目的 经营的目的 信用的目的 预防的目的 投机的目的 *  ??? 最佳现金余额的确定 库存模型 随机模型 折衷模型 * * ??? ?现金的日常控制 加速收现 利用电子汇兑系统 尽快开票 监督支票的处理过程 掌握银行的截止时间 等等 * ??? ?现金的日常控制 延缓支付 充分利用浮游量 利用汇票付款 远距离付款 周五信汇付款 工资支出模型 等等 *