银泰商业（集团）有限公司财务管理制度》.pdf

Financial(G)-2014(001) 银泰商业（集团）有限公司 财务管理制度 第一章 银泰商业集团财务管理制度概述 4 1.1 目的 4 1.2 原则 4 1.3 适用范围 4 第二章 银泰商业集团两级管理架构下的财务组织结构 4 2.1 银泰商业集团财务组织结构及其职能设置 4 2.2 银泰商业集团财务岗位设置及权限配置 5 2.3 银泰商业集团财务管理部岗位交接和业务衔接 16 第三章 银泰商业集团会计制度 17 3.1 总则 17 3.2 会计制度 19 3.3 会计科目使用说明及账务处理 38 3.4 会计凭证 195 3.5 会计账簿 202 3.6 财务报表 205 3.7 会计档案 223 第四章 银泰商业集团收银制度 225 4.1 收银员角色和任务 225 4.2 收银员服务规范 226 1 / 308 Financial(G)-2014(001) 4.3 收银员的考勤与激励 236 4.4 收银员工作流程 238 4.5 收银台卫生规范 242 4.6 新进员工收银学习日程表：见附表二 244 4.7 收银备用金的管理 244 第五章 银泰商业集团核算制度 245 5.1 核算员岗位职责 245 5.2 核算工作细则 246 第六章 银泰商业集团资产管理制度 248 6.1 集团固定资产管理制度 248 6.2 现金、支票管理制度 259 6.3 集团发票管理制度 262 6.4 集团财务信息系统管理制度 266 6.5 集团有价证券管理制度 270 第七章 银泰商业集团资金管理制度 272 7.1 总则 272 7.2 审批签字程序及权限 273 7.3 货币资金管理 279 7.4 资金收支计划的管理及资金报告 283 第八章 银泰商业集团管理会计制度 284 8.1 银泰商业集团预算管理体系 284 2 / 308 Financial(G)-2014(001) 8.2 管理数据编制及报告体系 288 第九章 银泰商业集团税务制度 296 9.1 税务管理架构与职责 296 9.2 应缴税款的内容与核算 296 9.3 纳税申报 298 9.4 办理税务证件 299 9.5 税务档案 299 第十章 附则 300 10.1 生效 300 附表一：会计档案保管期限表 301 附表二：新进员工收银学习日程表 303 附表三：固定资产请购单 306 附表四：固定资产变动单 307 附表五：借阅带密级档案审批单 308