人身保险产品开发.ppt

保单封面 实例演示 见《个人分红保险精算规定》word文档 二、人身保险产品开发与税收制度 保险与税收的关系：互动 保险与税收相互作用的结果主要影响到作为课税源泉的税源（保险公司）和作为保险业发展动力的保险需求两个方面。 提高税率——抑制保险业的发展——保险公司纳税减少 降低税率——促进保险业的发展——保险公司纳税增加 二、人身保险产品开发与税收制度 现行人身保险行业税收政策 我国现行的保险税制是1983年后逐步建立起来的。 国家对保险业主要征收营业税和企业所得税两大税种，同时征收城市维护建设税、印花税等。 营业税 计税依据为自留保费收入 目前保险业按5%的税率计征 税收优惠： （1）农业保险免税； （2）一年期以上返还性人身保险业务的保费收入免征营业税； （3）出口信用保险不作为境内提供的保险，征收营业税的10% 企业所得税 中外资企业都为25% 印花税 财产保险业务按保险费收入的0.1%贴花，对农业保险合同免税。 城市维护建设税 外资保险公司免税，中资保险公司不免。 二、人身保险产品开发与税收制度 我国人身保险税收优惠政策 优惠政策主要表现为寿险公司的所得税和营业税，但缺乏对投保人的税收优惠政策。 阅读材料2-2P47 1.行业税惠 税率低——价格低——有利于保险产品的销售——促进保险业发展——增加税源和税收总量 二、人身保险产品开发与税收制度 2.居民个人购买保险的税收优惠政策 我国目前只对法定社会保险费实行免税，而对个人自愿购买的人身保险则没有税收优惠； 与发达国家相比，我国只规定保险赔款，即补偿性的赔款可以免缴个人所得税，但对保费支出、年金给付、满期生存给付和保单红利均没有减免费的规定。 国外税收优惠政策P48-50 三、人身保险产品开发与社会保险制度 社会保险体系：当社会成员因为年老、疾病、失业、生育、死亡和灾害等原因使生活困难时，能够从国家、社会获得基本生活需求的保障。 两者都是社会保障体系的组成部分。 保险公司应积极应对社会保障体制的改革，大力开发补充养老保险、补充医疗保险和工伤保险等相关产品。 我国社会养老保障体系框架 第三节 人身保险产品开发流程 本节内容安排 一、产品概念形成 二、产品开发过程 三、产品执行过程 一、产品概念形成 （一）新产品概念的产生 “头脑风暴” 代理人的信息和意见反馈 消费者信息 人口发展趋势。如人口老龄化 经济发展趋势，如未来10年的利率走势 对消费者和客户进行调查 一、产品概念形成 来自与客户接触的一线人员（如理赔人员、渠道、客服中线、讲师）的交流 来自于与外界的再保险公司、投资经理、咨询人员的交流 分析竞争对手的新产品或服务 现有产品的评估发现 其他市场的研究报告 一、产品概念形成 （二）针对目标市场的调查 了解目标市场的客户需求 了解目标市场的竞争者 了解潜在的目标市场 初步筛选 表2-2 P53 一、产品概念形成 （三）确定新产品的方向 创新程度越大，风险与收益越高。 对创新程度的划分 P55 二、产品开发过程 几个关键环节 制定产品设计纲要 销售渠道的进一步分析 产品属性的确定 核保控制 建立产品模型（定价及利润测试） 编写并修订产品说明书 提高管理层批准 图2-2 产品开发过程 P56 二、产品开发过程 如何从多个方案中选择一种最佳方案，需考虑： 外部环境：法律环境、经济环境、市场环境 公司内部环境：公司战略、公司利润目标、行政操作的难度、客户服务能力、培训、销售渠道、期望销售额等P56 三、产品执行过程 精算部 对产品最后定价 负责监管机构的报备工作 将最终的产品特性、费率等相关资料提高产品开发委员会 组织协调成员的工作 三、产品执行过程 核保部 撰写投保规则以及投保书的填写要求 三、产品执行过程 营运部 根据产品特性编写条款 制定投保规则和行政作业规则 三、产品执行过程 法律事务部 产品执行过程的法律支持（如条款的合法性/合理性） 三、产品执行过程 销售、市场部 确定产品销售宣传资料和产品推动方案 三、产品执行过程 IT部 针对业务系统、核保系统、佣金系统及理赔系统等进行系统的设置、修改、测试与安装。 三、产品执行过程 财务部 负责建立财务系统和报表系统 三、产品执行过程 培训部 制定培训日程、教程 根据新产品总结培训技巧 三、产品执行过程 客户服务部 组织内部学习、研讨，以准备客户及代理人的问与答。 第四节 人身保险单的主要构件 本节内容安排 一、人身保险保单的作用以及结构 二、保险责任 三、责任免除 保险单(Policy)：又称保单，指通常所说的书面人身保险合同，是保险人和投保人之间订立人身保险合同的正式书面文件。它包括人身保险合同