金融会计作业题.docVIP

1.烟酒公司定期存款一笔150000元，定期一年，于7月1日到期，利息转入活期存款账户。假设于每季末计算应付利息，一年期定期存款利息为1.875‰。 2.为下列存款账户计算积数并计算利息、办理利息转帐。 户名： 账号：2010007 月利率：0.65‰ 日期 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 日数 积数 6月1日 承前页 贷 80000 72 3211000 6月2日 转借 2000 贷 6月5日 转贷 5000 贷 6月9日 现收 1100 贷 6月11日 现付 45000 贷 6月14日 转贷 2900 贷 6月17日 转借 4000 贷 3.储户张华明2003年4月22日存入定期2年的储蓄存款10000元，于2005年4月22日支取，存入时2年期定期储蓄存款利率2.25%。 4.某储户2004年6月2日存入定期1年的储蓄存款15000元，于2005年8月2日来行支取，存入时1年期定期储蓄存款利率1.98%。支取日活期储蓄存款利率0.72%。 5.某储户2003年3月20日存入定期3年的储蓄存款5000元，于2005年8月20日来行提前支取2000元，存入时3年期定期储蓄存款利率2.25%。提前支取日活期储蓄存款利率0.72%。 6.某储户2004年8月10日开立零存整取储蓄存款户，并固定月存款额100元，定期1年存期内逐月存入，没有漏存，于2005年8月28日来行支取本息，存入时1年期零存整取定期储蓄存款利率1.71%。支取日活期储蓄存款利率0.72%。 7.客户王金元2005年4月1日申请住房贷款150000元，贷款期限10年，贷款利率6.2% 8.客户张茂林2006年3月1日申请住房按揭贷款200000 9.医疗器械厂4月28日向开户行提交银行承兑汇票及贴现凭证，申请贴现，汇票面额400000元，汇票4月15日 10.力宏集团公司的逾期贷款一笔，金额500000元，银行已转入非应计贷款，该笔贷款利息共计21200元。本日力宏集团归还该笔贷款520000元。银行按规定处理。 11.耐火材料厂购进原材料一批，于1月18日申请贷款240000元，期限3个月，合同利率 该笔贷款于4月18日到期时只收回100000元，剩余140000元于7月18日归还（安季结息的手续略；假设逾期贷款利率按合同利率加收50%，计算应计收逾期贷款利息.）写出会计分录。 12.农业银行办理下列支票业务： （1）开户单位三河粮店送存同一行出开户单位第八中学签发的转账支票一张，金额12500元，审查无误后转账。 （2）开户单位纺织品批发部填制进账单送存转账支票一张，金额24500元，系同城某农业银行开户单位童装厂签发。提出交换后，约定时间内，签发人开户行未通知退票。写出双方行的会计分录。如在退票时间内通知退票，双方行的会计分录。 13.农业银行市北区办事处办理下列银行汇票业务： （1）华联商厦提交银行汇票申请书申请签发银行汇票，汇款金额85000元，系货款。银行审查后处理账务并签发#118汇票。 （2）华联商厦申请签发的#118汇票，本日收到划付款项的信息，代理付款行代进帐金额79600元，出票金额85000元，写出出票行结清汇票的会计分录。 14.商业汇票业务 （1）5月3日，开关厂向开户行（工商银行某办事处）提交委托收款凭证，系委托银行收取到期的商业承兑汇票款，该商业承兑汇票由省外某农业银行开户单位供电局3月8日承兑，5月8日到期，汇票面额146800元。 省外某农业银行于5月7日收到委托收款凭证及汇票，当日通知供电局付款，开户行5月9日将款项划出。 收款人开关厂的开户银行于5月11日收到划回款项后，为开关厂收账。作出收付款单位开户行的会计分录。 （2）农业银行甲县支行收到地毯厂提交委托收款凭证和即将到期的银行承兑汇票一份，金额220000元，审查无误后，当日将委托收款凭证及银行承兑汇票第二、三连寄往异省农业银行某办事处，承兑申请人为该办事处开户单位东山宾馆，承兑银行按时划出款项，甲县支行及时收到划回款项并为地毯厂收账。作出双方行的会计分录。 15.汇兑业务 10月8日，农业银行和平路分理处发生下列汇兑业务，按规定进行处理： （1）家电商场提交信汇凭证一份，汇往在省外某农业银行办事处开户的电子集团，金额426000元，用途为购货款。 （2）收到省外系统内某行汇款一笔，金额32200元，收款单位三联商场，审查无误当即收账。