信会师报字[2019]第ZB10461.PDFVIP

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 关于北京致远互联软件股份有限公司首次 公开发行股票并在科创板上市申请文件 第三轮审核问询函的回复 信会师报字[2019]第 ZB10461 号 8-2-1 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 关于对北京致远互联软件股份有限公司首次公开发行股票 并在科创板上市申请文件第三轮审核问询函的回复 信会师函字[2019]第ZB098 号 上海证券交易所： 根据贵所于2019 年7 月26 日出具的《关于北京致远互联软件股 份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第三轮审 核问询函》（上证科审（审核）〔2019 〕446 号）（以下简称“问询函”） 相关问题的要求，立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立 信”或“我们”）作为北京致远互联软件股份有限公司（以下简称“致 远互联”、“发行人”、“公司”）首次公开发行股票并在科创板上市的 申报会计师，对问询函中涉及会计师的相关问题进行了认真核查，具 体回复内容如下： 问题4.关于收入核查抽样方法 报告期内发行人客户数量较多，请保荐机构、申报会计师进一步说明：（1）不 同核查方式下选取核查样本的方法、是否符合其内核规定或行业通用的抽样要 求，核查收入金额和范围是否满足确定的重要性测试标准、访谈和函证比例较 低的原因；（2）出具审计意见和进行问询回复期间分别履行的核查程序，实地 走访是否取得加盖发行人客户的访谈记录、补充提交电话访谈形成的底稿模板， 函证回函是否存在困难，说明对经销商对应的终端客户的核查情况。 专项说明 第1 页 8-2-2 会计师核查情况： （一）收入核查方法的整体情况 公司的主营业务收入包括直销收入和经销收入，公司业务以直销模式为主， 经销模式为辅。报告期内，直销收入分别为28,961.64万元、34,144.41万元、 43,020.84万元和18,275.52万元，经销收入分别为8,486.22万元、12,498.90万元、 14,679.14万元和6,758.62万元。报告期内，公司产生收入的客户数量较多，地域 分布较分散，单一客户/项目收入金额较小。 报告期内直销收入及直销客户数量的区域分布情况如下： 单位：万元 2019 年1-6 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度 区域分布 收入 数量 收入 数量 收入 数量 收入 数量 东北 611.37 101 1,515.40 138 1,665.54 134 1,172.91 104 华北 5,239.27 824 11,704.13 1110 9,772.96 1028 9,901.78 902 华东 4,749.28 660 9,362.92 904 7,588.32 743 6,654.02 629 华南 2,121.28 431 7,513.59 641 5,390.14 458 4,499.31 338 华中 1,646.68 163 2,649.89 227 1,580.42 164 1,288.11 128 西部 3,907.64 507 10,274.89 749 8,147.03 626 5,445.51 451 合计 18,275.52 2,686 43,020.84 3,769 34,144.41 3,153 28,961.64