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反洗钱基础知识培训 内审稽核部 叶莹 2015年9月21日 内容提要 一、洗钱的渊源、含义、三个阶段及危害 二、反洗钱的定义 三、反洗钱的相关法规 四、案例 “洗钱”一词的历史渊源 洗钱最早的渊源来自铸币时代。 20世纪初，美国黑手党金融专家“艾尔·卡朋”的投币式洗衣店。 20世纪30年代，美国人迈耶·兰斯基通过在瑞士银行开立账户以所谓的贷款方式贿赂路易斯安那州州长胡宜·龙，被认为是最早的跨国洗钱活动。 20世纪70年代，“洗钱”作为一个术语开始适用于法律领域。 洗钱的含义 洗钱（Money Laundering）是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。 洗钱的三个阶段 一、处置阶段 亦称放置阶段，是指将犯罪所得投入到清洗系统的过程，是最容易被发现的阶段。利用金融机构或特定非金融机构，将犯罪所得存入银行，或转换为银行票据、国债、信用证以及股票、保险单证或其他形式的资产。有的也将犯罪所得投入地下钱庄等非正规汇款体系转移到外国。 二、培植阶段 也叫离析阶段，即通过复杂的金融交易，将犯罪所得与其来源分开，并进行最大限度的分散。在不同国家间进行错综复杂的交易，或在国内通过不同金融工具逐步模糊犯罪所得的真实来源、性质，使得犯罪所得与合法财产难以分辨。 三、融合阶段 又叫归并阶段、整合阶段，即将分散的犯罪所得与合法财产融为一体，为犯罪所得提供表面的合法掩饰，在犯罪所得披上了合法外衣后，犯罪分子就能够自由的享用这些非法收益。 　　在实际操作过程中，三个阶段有时明显，有时发生重叠、交叉，或者集合在一起，难以截然分开。 通俗来讲 洗钱通常以隐藏资产来源为目的。 典型的交易分三个过程： 一、入账，即通过存款、电汇或其它途径把不法钱财放入一个金融机构； 二、分账，也就是通过多层次复杂的转账交易，使犯罪活动得来的钱财脱离其来源 三、融合，以一项显示合法的转账交易为掩护，隐瞒不法钱财。通过这些过程，罪犯就可把非法所得转移并融合到有合法来源的资金中。? 洗钱活动的类型和特点 一是有大量需要转移或者投资的资金；（大额交易） 二是防止该资金的真实所有权被披露或被发现；（实际控制人） 三是资金在多个账户之间运作并最终提取现金；（网银、手机银行、提现等-客户交易记录保存） 四是完全掩盖该资金实际上的非法来源。（客户身份识别、客户身份信息保存） 洗钱的危害 ? 洗钱造成了极其严重的经济、安全和社会后果。洗钱为贩毒者、恐怖主义分子、非法武器交易商、腐败的政府官员以及其他罪犯的运作和发展提供了动力。 洗钱已经变得越来越国际化，而与犯罪活动有关的金融问题也由于科技的日新月异以及金融服务业的全球化而变得日益复杂化。 据国际货币基金组织统计，全球每年非法洗钱的数额约占世界国内生产总值的2％至5％，介于6000亿至1. 8万亿美元之间，且每年以1000亿美元的数额不断增加。特别是在当前经济全球化、资本流动国际化的情况下，洗钱活动对国际金融体系的安全、对国际政治经济秩序的危害极大。 反洗钱的定义 为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动。 法律框架 中国反洗钱法律：《反洗钱法》、《刑法》 反洗钱行政规章： 1.《金融机构反洗钱规定》 2.《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》 3.《金融机构客户身份识别和客户资料及交易记保存管理办法》 4.《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》 反洗钱法规 “一法四法规” （一）《反洗钱法》，规定了立法的宗旨，我国反洗钱工作机制的模式，实施预防、监控的行为主体，预防、监控的对象，预防、监控的内容，法律责任等。 （二）《金融机构反洗钱规定》，明确了监管部门工作职责、监督管理行为，金融机构履行客户身份识别、报告大额和可疑交易等反洗钱具体义务的反洗钱工作原则要求以及法律责任。 （三）《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，规定了金融机构报告大额交易和可疑交易的标准、报告的 内容和程序以及相关的法律责任。 （四）《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》，规定了金融监管在经营业务中客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存工作的要求和作法。 （五）《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》，对涉嫌恐怖 融资的可疑交易报告作了特殊规定。 反洗钱工作三项核心制度 三大支柱 客户身份识别 了解你的客户：基础地位不仅要了解客