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精益财务管理;钱;工厂管理的困惑?;销 售;第一节 利 润 表;1.料;1. 料;物料成本;报价单;直接人工成本;出勤表(每周六发出）;直接生产成本;管理成本;销售成本;研发成本;财务成本;税前利润;业务员姓名;顺序;12个月滚动利润表;按客户的利润表;管理成本分摊方法;按营业额比例分摊;不仅按客户，而且要跟进每个工单的损耗，每个工单的盈利状况。 物料及时退仓，及时更新系统，及时关闭工单。 不能挪用工单之间的物料。;财务报表实例;第一年;第一年;第二节 资产负债表;资产负债表（资产=负债+股东权益???;库存;数量：个数 (pcs)，平方米，公斤;库存周转次数（周转率）- ITO;ITO = ;DOS = ; ITO: 每个月计算一次 DOS: 可以每天、每周、每个月计算和控制（RM, WIP, FG分别计算) ITO和DOS的差别？ DOS 库存天数 = 365天 / ITO 库存周转次数 ;现金周期 = (应收款天数+库存天数) - 应付款天数 = (AR + DOS) - AP = (30 + 25) - 60 = -5 （天）;应用题-1;应用题-2;4,000,000;ROI ;应收款;销售;第三节 现金流量表;12个月滚动资金计划;第四节 财务部职责与流程;利润 现金流 应收款 投资回报率 风险管控 成本分析与控制 对所有的资产