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中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（ A 类） 税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称 : 纳税人识别号 : □□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分） 类别 行次 项目 金额 1 一、营业收入（填附表一） 2 减：营业成本（填附表二） 3 营业税金及附加 4 销售费用（填附表二） 5 管理费用（填附表二） 利润总 6 财务费用（填附表二） 7 资产减值损失 额计算 8 加：公允价值变动收益 9 投资收益 10 二、营业利润 11 加：营业外收入（填附表一） 12 减：营业外支出（填附表二） 13 三、利润总额（ 10＋11 －12 ） 14 加：纳税调整增加额（填附表三） 15 减：纳税调整减少额（填附表三） 16 其中：不征税收入 17 免税收入 应纳税 18 减计收入 19 减、免税项目所得 所得额 20 加计扣除 计算 21 抵扣应纳税所得额 22 加：境外应税所得弥补境内亏损 23 纳税调整后所得（ 13 ＋ 14 － 15 ＋22 ） 24 减：弥补以前年度亏损（填附表四） 25 应纳税所得额（ 23－24 ） 26 税率（ 25% ） 27 应纳所得税额（ 25 ×26 ） 28 减：减免所得税额（填附表五） 29 减：抵免所得税额（填附表五） 30 应纳税额（ 27 － 28 － 29 ） 应纳税 31 加：境外所得应纳所得税额（填附表六） 额计算 32 减：境外所得抵免所得税额（填附表六） 33 实际应纳所得税额（ 30 ＋ 31 － 32 ） 34 减 :本年累计实际已预缴的所得税额 35 其中 :汇总纳税的总机构分摊预缴的税额 36 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额 37 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额 38 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例 39 合并纳税企业就地预缴的所得税额 40 本年应补（退）的所得税额（ 33 －34） 附列资 41 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 料 42 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章 : 经办人： 经办人及执业证件号码： 受理人 : 申报日期： 年 月 日 代理申报日期：年 月 日 受理日期：年 月 日 企业所得税年度纳税申报表附表一（ 1） 收入明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位 :元（列至角分） 行 项 目 金 额 次 一、销售（营业）收入合计（ 2＋13 ） （一）营业收入合计（ 3＋8 ） 3 1.主营业务收入（ 4＋5＋6＋7） 4 （1）销售货物 5 （2）提供劳务 6 （3）让渡资产使用权 7 （4）建造合同 8 2.其他业务收入（ 9＋10 ＋11 ＋ 12 ） 9 （1）材料销售收入 10 （2）代购代销手续费收入 11 （3）包装物出租收入 12 （4）其他 （二）视同销售收入（ 14 ＋15 ＋16 ） 14 （1）非货币性交易视同销售收入 15 （2）货物、财产、劳务视同销售收入 16 （3）其他视同销售收入 二、营业外收入（ 18＋19 ＋20 ＋21 ＋22＋23 ＋24＋25 ＋ 17 26 ） 1.固定资产盘盈 2.处置固定资产净收益 3.非货币性资产交易收益 4.出售无形资产收益 5.罚款净收入 6.债务重组收益 7.政府补助收入 8.捐赠收入 9.其他 经办人（签章） : 法定代表人（签章） : 企业所得税年度纳税申报表附表一（ 2） 金融企业收入明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位：元 ( 列至角分 ) 行 项目 金额 次 一、营业收入（ 2＋ 19 ＋ 25 ＋ 35 ） 2（一）银行业务收入（ 3＋ 10＋18 ） 1.银行业利息收入（ 4＋ 5 ＋ 6 ＋ 7＋ 8＋ 9 ） （ 1 ）存放同业 （ 2 ）存放中央银行 （ 3 ）拆出资金 （ 4 ）发放贷款及垫款 （ 5 ）买入返售金融资产 （6）其他 2.银行业手续费及佣金收入（11 ＋ 12 ＋ 13 ＋ 14 ＋ 15 ＋ 16 ＋ 17 ） （ 1 ）结算与清算手续费 （ 2 ）代理业务手续费 （ 3 ）信用承诺手续费及佣金 （ 4 ）银行卡手续费 （ 5 ）顾问和咨询费 （ 6 ）托管及其他受托业务佣金 （7）其他 3 、其他业务收入 （二）保险业务收入（ 20 ＋ 24 ） 1.已赚保费（ 21 － 22 －23 ） 保费收入 减：分出保费 提取未到期责任准备金 2.其他业务收入 25 （三）证券业务收入（ 26＋33＋34 ） 1.手续费及佣金收入（ 27 ＋ 28 ＋ 29 ＋ 30 ＋ 31 ＋ 32 ） （ 1 ）证券承销业务收入 （ 2 ）证券经纪业务收入 （ 3 ）受托客户资产管