第六讲银行保函与备用信用证1.ppt

相同点 都是应申请人的请求向收益人出具的银行担保文件； 都是以银行信用来替代商业使用或商业信用的不足； 都是不可撤销的书面担保； 都适用于多种经济活动中的履约担保。 四、银行保函与备用信用证的异同 银行保函与备用信用证的不同点  1、备用信用证不像银行保函那样有从属性保函和独立性保函之分 2、保兑的方式不同。在备用信用证业务中，可要求开证行申请人开立保兑信用证，保兑行和开证行都承担第一性的付款责任；对银行保函业务，当担保人未能按规定付款，保兑行必须付款，称第二担保行。 3、使用的法律规范和惯例不同。备用信用证：《国际备用信用证惯例》ISP98、USP600；银行保函：《见索即付保函统一规则》（URDG） 4、开立方式不同。开立备用信用证，开证行通过通知行转告受益人；银行保函有直开法和转开法。 5、生效条件不同。根据英美法系的传统理论，银行独立保函必须要有对价才能生效，但开立备用信用证不需要对价即可生效。 6、兑付方式不同 备用信用证可以在即期付款、延期付款、承兑、议付四种方式中规定一种，而银行独立保函的兑付方式只能是付款。 7、融资作用不同 备用信用证使用于各种用途的融资。而银行独立保函除了借款保函的目的是以银行信用帮助申请人取得借款外，不具有其他融资功能。 8、单据要求不同 备用信用证一般要求受益人在索赔时提交即期汇票和证明申请人违约的书面文件。银行保函不要受益人提交汇票，但对于表明申请人违约的证明单据的要求比备用信用证下提交的单据严格。 银行保函与备用信用证的不同点 区别 银行保函 备用信用证 文件属性 可以有从属性保函 自足性契约 受益人权益转让 不能转让 理论上权益可转让 单据的要求 不需汇票，但索赔时须有证明申请人违约和自己完全履约的文件 索赔时须有即期汇票、证明申请人违约的书面材料 银行责任 第一性付款责任 第二性付款责任 开证行承担第一性付款责任 付款依据 在有条件保函项下，只有保函规定的条件得到满足后，或能反映客观事实的单据提交担保行后，担保行才履行其支付义务 只要受益人能提供符合信用证规定的文件或单据，开证行即验单付款。 遵循的规则 《见索即付保函统一规则》（URDG） 《国际备用信用证惯例》ISP98、USP600 本章小结 银行保函和备用信用证在国际贸易中扮演着非常重要的角色。可以说，如果没有银行保函或备用信用证的保驾护航，有些贸易就无法顺利进行。因此，我们也可以把它们看作是延伸的国际结算方式。 银行保函和备用信用证虽同属银行信用，具有担保作用，但在付款责任、使用场合、付款依据等方面存在较大的区别。 本章小结 本章对这两部分内容分别做了介绍，侧重分析了适用于不同场合的银行保函的种类，近几年新颁布实施的《国际备用证惯例》的特点，并对备用信用证与银行保函和商业信用证之间的异同加以比较。通过本章的学习，可以掌握使用银行保函和备用信用证的一些技术和国际规则。 进口类保函 付款保函 延期付款保函 租赁保函 是指担保银行应进口商的要求向出口商出具的银行保函，保证只要出口方按合同规定交出货物或技术引进方收到与合同规定相符的技术资料后，进口方一定履行部分或全部付款义务，否则，将由担保银行代为支付或承担赔付责任。 付款保函金额即合同金额，保函有效期按合同规定付清价款日期再加半个月。 1、付款保函 有时进口大型机械成套设备时采用延期付款方式。进口方按照合同规定预付一定比例（如货款的5%）的订金，其余部分由进口方银行开立保函，保证进口方凭货运单据支付一部分（如货款的10%），其余部分（货款的85%）分为10个相等的份额，每份金额加利息，连续每半年支付一次，共5年分10次付清全部货款。如果买方不能付款，担保行代为偿付。此种保函称为延期付款保函。 延期付款保函金额是扣除预付部分后的货款金额；保函有效期是按保函规定的最后一期贷款及利息付清日期，再加半个月。 2、延期付款保函 用租赁方式进口机械、仪器、设备、运输工具时，承租人向出租人提供担保，是保证：承租人一定按租赁合同规定交付租金，如不交付，担保行代为交付。这种保函即为租赁保函。 通常情况下，租金的总额相当于货价加利息，全部租金付完后，货物便为承租人所有。 保函金额即租金总额； 保函有效期按租赁合同规定之日起，全部租金付清日期再加半个月。 3、租赁保函 对销贸易就是把出口和进口连在一起做成交易，也称对等贸易。 包括：补偿贸易、来料加工、来件装配等三种做法。银行为对销贸易提供保函如下： （三）对销贸易类保函 1、补偿贸易保函 以在补偿贸易中，进口设备的一方向供应设备的一方提供银行担保，向其保证：如进口方在收到与合同相符的设备后，未能以该设备生产的产品，按合同规定返销出口给供应