无锡国税新系统网上申报系统培训.ppt

五、小规模纳税人增值税申报 属期选择 初始化 填写小规模申报表 提交申报 注意点： 第一次使用的用户本年累计一栏务必按照实际金额手工填写 六、所得税申报 1、申报流程 属期选择 初始化 填写所得税申报表 提交申报 纳税人选择申报的所属时期，默认情况下为本属期 1）属期选择 第一次进入选择属期后自动进行初始化工作。根据纳税人认定情况和属期决定是否生成所得税申报表 （只在所得税申报月份生成报表） 2） 初始化 六、所得税申报 1、申报流程 1、需要先填写财务报表，然后才能够填写所得税报表。 3） 填写所得税申报表 2、填写时遍历单元格，让能够计算的单元格数据自动生成。 3、纳税人如果是所得税减免优惠企业，在所得税申报表的顶端有一行红色字提示，在填写过程中根据减免优惠认定情况，生成所得税减免额，累计数无法修改。总分机构母子公司在申报所得税时可按照比例进行申报。 六、所得税申报 1、申报流程 查账征收企业：按实际收入填写营业收入、营业成本、利 润总额，按回车，遍历单元格。所得税如有减免，到国税 做相关备案，由国税将减免数据做入系统，自动生成。 纳税人需填写本年度前一期查账征收所得税申报表。 核定征收企业：按实际收入填写收入总额，按回车， 遍历单元格，系统自动生成相应税额。 填完所得税申报表确认填写正确后，点击正式申报按钮进行申报 4）提交申报 注意点： 1、所得税申报表中的部分累计数从上期申报报表中取，首次使用如果申报审核通不过，纳税人需要在申报系统中补全上期报表（只做保存，不提交申报） 。 六、所得税申报 1、申报流程 2、因所得税申报表要与财务报表进行勾稽关系审核，在财务报表填写完毕后不要立即申报，先选择所得税报表进行申报。如果审核关系只提示“需要先申报财务报表”，不出现其他审核错误，再返回按序申报财务报表和所得税报表。 六、所得税申报 1、申报流程 七、消费税申报 属期选择 初始化 填写消费税系列报表 提交申报 八、申报作废 纳税人提交申报成功后如发现本期申报有差错，必须及时联系主管税务机关解决 以下情况可以联系主管税务机关进行申报作废，重新申报 （1）本期申报应补（退）税额为零 （2）本期申报应补（退）税额大于零，银行尚未扣款 （3）本期申报应补（退）税额大于零，银行扣款的当日 纳税人可通过网上办税服务厅的“网上缴税”功能查看本期申报税款的扣款状态 主管税务机关申报作废处理后，纳税人到网上申报系统中查看申报表状态为“申报作废，需重新申报”时，可重新申报 八、申报作废 十、运维体系82821972400-8877581 申报免费 服务热线 主管税务分局片管员 主管税务机 关联系方式 纳税人可以利用网上办税服务厅“网上咨询”功能，点击“我要咨询”，选择“网上申报”咨询类型，递交申报中发现的问题，解决方案将得到及时反馈。 网上咨询 姓名： 联系电话： 十一、其他注意事项 模拟环境：8月23日—8月29日申报系统为模拟环境，数据不会被保存，纳税人应抓紧时间练习。之后为正式环境，不得随意进行申报操作。 进度安排：三季度企业所得税全部通过新系统申 报，10月15日后申报；增值税应在9月尽早申报， 以便及时发现和解决问题。 前期报表：纳税人应将所属期为2011年1-7月的 报表自行打印、归档，最好再做电子备份。因为 新系统运行后，老系统将关闭。 十一、其他注意事项 资料报送：本次申报软件的转换，涉及部分申报报送资料的变化，主要如下： 1、对于所得税纳税人，暂停报送07版财务报表，修改为05版财务报表； 2、混凝土制造、水泥制造、铸钢行业、铜加工行业、民用钢销售、电线电缆制造、环保设备制造、大型商贸零售企业等企业的行业申报附列资料暂停申报录入，由主管税务机关另行明确申报采集渠道； 3、《矿产品及再生资源情况表》申报附表暂停申报录入，由主管税务机关另行明确 申报采集渠道。 谢谢！ 小结 四、增值税一般纳税人申报 3）填写抵扣 明细表 小结 在所有抵扣数据生成后, 请核对抵扣数据明细分税率统计表中的发票份数、销售收入和税额，核对无误后保存返回。 注意：此合计数仅对抵扣数据明细进行分税率统计，并不代表可以抵扣的税额，在自动生成进入增值税申报表时，将会剔除不可抵扣部分。 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 3）填写抵扣 明细表 注意点： （1）明细表处理完才能使用自动生成功能 （2）自动生成功能不影响已录入本月数据，会影响累计数，累计数根据上月累计数+本月数自动计算 4）自动生成 根据明细表和系统数据,在增值税主附表等中自动生成相关数据 四、增值税一