财务管理制度 (2)文档精资料.docVIP

财务管理制度 总 则 为规范我公司财务行为和财务管理制度，保障公司账目清晰、有效运作资产、积极增收节支，提高公司的经济效益。根据《中华人民共和国公司法》、《会计法》、《企业财务通则》，《会计准则》等有关法律、法规，结合本公司的实际业务，制定本制度。 第一章 岗位职责 第一条 部门职责范围 认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执 行。 采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。 负责公司材料库、办公用品库的管理。 参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 及时核算和上缴各种税金。 参与项目结算，参与采购与材料供应商结算。 会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 第二条 会计职责 按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备、 数字准确、账目清楚、按期报账。 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务，成本和利润的 执行情况。挖掘增收节支潜力。考核资金使用效果。及时向经理提出合理化建设。 妥善保管会计凭证、会计账薄、会计报表和其它会计资料。 依据《会计法》及公司的有关管理办法，对公司及项目进行全面核算、控制、监督和分析。 掌握各种经济合同、费用支出、资金筹措和资金的分布，以便在各种经济业务支出与收入审批时有据可查。 掌握各工程的概算、预算，实行会计监督，参与预算管理，合理调配资金。 组织协调财务与其他部门，特别是上级业务主管部门的关系。 总账的记录与年终财务决算的编制、汇总上报等工作。 协助公司领导对外洽谈业务，审查合同签订等方面的事项。 积极主动与政府相关部门联系，及时获知政府的相关政策和精神。在法律及政策允许的范围内，为公司办理符合相关条件的税费减免、财政补助等事项，使公司的收益最大化。 第三条 出纳员职责 认真执行现金管理制度，严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 建立健全现金出纳各种制度，严格审核现金收付凭证。 严格支票管理制度，编制支票使用手续。 积极配合银行做好对账、报账工作，并配合会计做好各种账务处理。 定期主动接受会计对库存、银行对账单的检查。 执行公司财务管理制度，对手续不全的原始凭证，不予以报销。 负责公司一切现金收支，与银行结算业务，做到现金与库存日清月结，字迹清晰，数字准确。 第二章 管理实施细则 第一条 现金管理制度 所有现金收支由公司出纳负责。 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 库存现金超过5000元时必须存入银行。 出纳收取现金时，须立即开具收据，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。 任何现金支出必须按相关程序报批，因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销。 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 第二条 支票管理制度 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额。 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经理、 财务主管签字后出纳方可开出。 所开出支票必须填收款单位名称。 第三条 会计档案管理制度 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。有会计负责管理。 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)。 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理及会计批准。 第四条 财务工作人员管理制度 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。