资金汇划与资金清算业务处理讲义.pptVIP

制作：赵丽梅;教学项目七;教学项目七 资金汇划与资金清算业务处理 【知识目标】 商业银行资金汇划系统的含义与一般规定 商业银行系统内资金汇划与资金清算的基本做法 系统内资金汇划清算业务的活动流程和操作处理 大额支付系统的含义和有关规定 小额支付系统的含义和有关规定 【技能目标】 能够熟悉商业银行系统内资金汇划与资金清算所使用的科目和凭证； 能够掌握商业银行系统内资金汇划清算业务的活动流程与活动步骤，能够正确进行账务处理。 能够掌握大额支付业务和小额支付业务的活动流程;学习任务一 系统内资金汇划与清算业务处理 教学活动 系统内资金汇划与资金清算 【活动目标】 了解商业银行资金汇划系统的含义与一般规定、了解商业银行系统内资金汇划与资金清算的基本做法，熟悉商业银行系统内资金汇划与资金清算所使用的科目和凭证，能按照商业银行系统内资金汇划清算业务的活动流程，能够正确进行操作处理。 【知识准备】 现以工商银行为例进行介绍。 一、资金汇划清算系统 资金汇划清算系统是办理结算资金和内部资金汇划与清算，通过电子计算机网络采用逐级传输方式来完成的划拨过程。该系统既承担汇兑、托收承付、委托收款（含商业汇票等）、银行汇票、银行卡、储蓄旅行支票、内部资金划拨、其他经总行批准的款项汇划及其资金清算，又承担对公、储蓄、银行卡异地通存通兑业务的资金清算，同时也办理有关的查询查复业务。 ;二、资金