增值税一般纳税人网上申报操作手册20071030.docVIP

福建省国家税务局综合纳税服务平台 Version: 1.0 网上办税 增值税一般纳税人网上申报操作手册 Date: 2007-10-20 document identifier Confidential 广州市方欣科技有限公司, 2007 Page PAGE 2 of NUMPAGES 19 广州市方欣科技有限公司 福建省国家税务局网上办税 增值税 SUBJECT 一般纳税人 DOCPROPERTY Title 申报操作手册 版本 1.0.0 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 7296 1. 增值税一般纳税人网上申报概述 3 12983 2. 申报前的准备 3 15888 3申报流程 3 7419 3.1登陆网上办税大厅 3 31878 3.2进入申报系统 4 11116 3.3填写申报表 5 11992 功能菜单 5 18989 3.3.1填写申报表 6 17808 申报表填写顺序（如果有四小票的，请先：导入或者查看，然后再保存） 7 28849 3.确定文件没错，要上传时请点击“提交” 8 18214 3.3.3票表比对内容 15 27951 3. 约束限制 16 11270 4. 查询和打印 17 5400 4.1缴款情况查询和手动缴款 17 32721 4.2申报结果查询 18  增值税一般纳税人网上申报概述 增值税一般纳税人网上申报子系统，是福建国税网上办税综合服务平台的一个子系统，该子系统根据了国家税务总局国税发2003【53】号及国税发[2005]61号等一般纳税人增值税申报规范设计的，主要的设计思想是“先申报后抄税”，为一般纳税人提供便捷的网上申报、打印服务。 申报前的准备 1）电脑系统要求windows 2000及以上，IE浏览器版本为6.0。 2）电脑安装JAVA虚拟机。 3）上网注册并打印申请表到所属税局开通网上办税。 4) 把 加入到信任域。 第二步和第四步请参阅操作手册中“第一册”。 3申报流程 3.1登陆网上办税大厅 1）打开IE浏览器，登陆福建省国家税务局网站，点击进入办税服务大厅。 2）输入“税务登记号”和“密码”点击进入网上办税系统。 3）点击“申报征收”或“纳税申报” 菜单链接进入税种选择界面。 3.2进入申报系统 核对对应的申报表类型为“增值税申报表（一般纳税人）”后，点击“进入申报”按钮登录进增值税一般纳税人网上申报子系统。 注意事项： 有发现个别的纳税人报的税种是“增值税一般纳税人”而显示的是“增值税小规模纳税人”，这种情况的主要原因是增值税认证资格文书存在问题，请先向税收管理员说明此情况。让税收管理员核对一下资格文书是否到期。如再有问题再打技术服务热线。 3.3填写申报表 功能菜单 功能介绍： “更新基础资料”:系统带出的企业的基本信息、附表2第35栏本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票等数据如果与实际数不一致。请点击“更新基础资料”，系统重新从防伪税控等系统提取数据。出现这种情况的原因是资料的更新是在你最后去认证发票的时间之前。如果更新之后，还是存在数据不一致的情况，请及时打服务支持电话联系。 “作废此申报”:如果纳税人在执行“正式提交”申报成功，还未缴纳税款，此时发现申报错误等问题须更正申报表的，可以让税收管理员或前台在征管系统Ctais2.0删除此申报表。然后通过此功能作废此次申报，修正申报表后，重新申报。 3.3.1 填写申报表 3.3.2 税种 报表名称 主/附表 申报表名称 备注 增值税 2003版增值税 (一般纳税人) 主表 2003版增值税纳税申报表(适用于一般纳税人) 必报资料 附表一 2003版增值税纳税申报表附列资料一：本期销售情况明细 必报资料 附表二 2003版增值税纳税申报表附列资料二：本期进项税额明细 必报资料 附表 2003版增值税纳税申报表附列资料七：成品油购销存情况明细表 成品油企业，且当月有业务发生时，必填，否则无须填报 四小票 运输发票抵扣清单 当月有业务发生,须同时进行四小票数据采集（报盘核对）。纳内防伪税控的内河及公路运输不需要采集，只需采集由于增值税运输发票抵扣联中的公路、内河已经归入货运防伪税控系统管理，因此在此表中已经不能录入公路、内河及联运发票类型的数据。 四小票 海关完税凭证抵扣清单 当月有业务发生,须同时进行四小票数据采集（报盘核对） 3.3.2填写顺序 正常情况下请依序填表写申报表及附表，即《成品油购销存明细表》（没有发生该业务的可以不填报）→“四小票导入”即《 海关完税凭证抵扣清单》、《 增值税运输发票抵扣清单》→《稽核结果明细清单确认》（辅导期纳税人）→《 增值税附表二》→《