商业银行间往来与资金清算业务.pptVIP

第五章; 第一节 概述;二、资金清算业务系统 联行往来系统——同行 票据交换系统（同城） 电子联行系统（异地） 手工联行系统 ; 第二节 商业银行联行往来;3、核算特点 ——有往有来，有收有付，有借有贷，金额相等。 在一定时期内， 全部往账金额之和＝全部来账金额之和 而单个银行内， 全部往账金额之和＝全部来账金额之和 未达账户 ; ;二、全国联行往来业务的核算 (一)管理模式 1.集中清算——总行负责对账（p169) ——各收报行负责对账（p169) 2.分散清算——收报行直接对账：平时（p169) 定期（p169) ;(二）设置的科目: “联行往帐” “联行来帐” “全国联行汇差” “汇差资金调拨”;账务： ——发报行： 1、发报时 代收，