现金、银行存款实务实际操作.pptVIP

中国工商银行进账单（收账通知）3 年 月 日 第 号 收款人 全 称 账 号 开 户 行 人民币 （大写） 万 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 付 款 人 全称或账号 开户行 票据种类 金 额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 受理票据银行盖章 复核 制票 此联是收款人开户银行交给收款人的收账通知 济南工商银行 历城区支行 2004年3月15日 转讫 练习转账支票背书转让 宏达有限责任公司将收到的黄河有限责任公司 签发的转账支票117 000元，背书转让给长江有限 责任公司，抵付前欠的货款。 委托收款 背书人签章 2006年2月25日 背书转让 背书人签章 2006年 2月 20 日 被背书人济南市商业银行历山支行 被背书人长江有限责任公司 贴粘单处 华 李 印 新 财务专用章 财务专用章 明 张 印 新 银行汇票的结算程序 付款人开户银行 收款人 收款人开户银行 付款人 ① 申请签发汇票 ③持票办理结算 ④ 将汇票送存开户银行 ⑥ 银行之间清算资金 ⑤ 通知收妥入账 ② 出票 ⑦ 退回多余款项 练习申请签发银行汇票 黄河有限责任公司供销员张一凡赴上海大地有限责任 公司采购A材料，申请办理银行汇票一份，金额900 000 万元，经总经理郭朝阳批准，财会部门于2005年1月15日 填制“银行汇票委托书”，办妥“银行汇票”交张一凡 。 上海大地有限责任公司 开户银行：上海市工商银行闸北区支行 账 号：1600205309898888 练习送存银行汇票 2005年1月20日，上海大地有限责任公司收到 黄河有限责任公司业务员交来的银行汇票，支付购A 材料的款项。 企业开具的增值税专用发票上注明的价款为 60 000元，增值税款10 200元。 将收到的银行汇票填制“进账单”，送存开户银行。 练习多余款收回 2005年1月25日，黄河有限责任公司收到开户 银行转来的“多余款收账通知”，本月15日签发给上 海大地有限责任公司的银行汇票多余款19800已收 妥入账。 银行本票的结算程序 付款人开户银行 收款人 收款人开户银行 付款人 ① 申请签发本票 ③持票办理结算 ④ 将本票送存开户银行 ⑥ 银行之间清算资金 ⑤ 通知收妥入账 ② 出票 商业汇票结算程序 ----商业承兑汇票 付款人开户银行 收款人 收款人开户银行 付款人 ⑤通知付款 ①持已承兑汇票办理结算 ②委托开户银行收款 ⑦ 通知收妥入账 ③发出委托收款 ⑥划回票款 ④ 发出付款通知 商业汇票结算程序 ----银行承兑汇票 付款人开户银行 收款人 收款人开户银行 付款人 ①出票并申请承兑 ③持已承兑汇票办理结算