小规模纳税人财务制度流程图示例.doc

附录 流程图 (1) 第一部分 借款及预付账款的审批 （一）借款审批流程 借款人 请示同意 审核 签字 签字 核实 付款 出差计划书 借款单 会计 经理 总经理 财务部长 出 纳 （二）支付预付帐款审批流程 合同 经办 请示 审核 签字 签字 核实 付款 具体经办人 会计 经理 总经理 财务部长 出纳 第二部分 费用 （一） 差旅费报销流程 （1）数额小于 150 元 经理批文 依据 复核签字 核实签字 付款 报销人 出差申请表 财务部长 出纳 差旅费报销单 1 附录 流程图 (2) （2）数额大于或等于 150 元 经理批文 财务主管 依据 复核签字 审核签字 付款 报销人 出差申请表 出纳 差旅费报销单 总经理 （二）支付车辆维修费报销流程 经手人 签字 核查 签字 核实 付款 维修明细 经理 会计 总经理 财务部长 出 纳 注：发生金额在 100 元以下除了公司总经理不签字外，其他流程不变。 （三）业务费领用及报销流程 （1）业务费用的领用 预算 申请 签字 核实 付款 经理 写领用资金申请 总经理 财务部 出纳 （2）业务费用的报销 填写 申请 签字 核实 签字 核实 付款 出纳 经手人 费用报销单 经理 会计 总经理 财务部长 注：以上发生金额小于 100 元时，无需总经理签字，其他流程不变。 2