2014年信贷审计培训.pptVIP

　　 　　　表象一： 　　　　　　不良贷款大面积反弹 　　　　　　　　信贷资产结构.xls 　　　　　　　　风险分类表.xls 　　　　　　　　逾期90天.xls 　　　 　　　说明1：截止今年6月末，全系统余下法人机构的改制指标已全部达到，说明改革红利已享尽（央行置换、政府置换、股金溢价等），目前反弹的不良仅有两条主要途径处理：一是清收，二是核销。 　　　说明2：从2006年风险分类以来，从表内外不良贷款数据比较结果分析（表外244.76＋89.43＝334.19亿元），全系统信贷风险管控能力没有根本改变。表外科目表.xls　 　 　　　　　　　 　　 　　　表象二： 　　　　　　信用风险在区域间蔓延 　　　　　　　　　　　　 　　　　芜湖（2012年初开始芜湖担保贷款风险.doc）→ 　　　　合肥周边（2013年下半年合肥周边担保风险.doc） → 　　　　铜陵（2014年初） → 淮南→安庆 → 六安→黄山… 　　　　　　重大风险事件.xls　　　　　　　　 　　　　 　　　　　表象三： 　　　　　　信用风险在行业间传递 　　　　　　造船→光伏 →钢贸 →煤炭 →房地产… 　　　表象四： 　　　　　　影子银行风险向系统内渗透 　　　　　　1、融资担保风险渗透　　融资担保贷款.xls 　　　　　　2、表外业务垫款　　业务状况表.xls 　　　　　　3、信托业务垫底… 　　　 　　　 　　　　 　　表象五： 　　　　突发信用风险事件频发（按月→周→天频率发生） 　　　　重大风险事件.xls 关于今年以来信用风险事件的汇报2014.10.27.doc 　　　　 　　　目前，已报送突发信用风险事件12家法人机构、19起事件，金额达27.7亿元，而且频度在加速。 　　　　 　　　　　　　对当前及今后一段时期内形势研判和信用风险预测。 　　　1、形势研判：一是经济形势下行压力难以一时改善；二是市场需求不旺，企业信心不足；三是有效信贷需求不足；四是银行更加审慎… 　　　2、风险预测：从当前经济形势和偿债周期分析，随后将出现两个高峰期：一是12月份，二是春节前，而且这仅是开始… 　　　　根据整个经济周期规律和本系统贷款期限制定规则判断，明年是债务到期集中期，在经济下行压力难以改善的情况下，明年继续有大量到期债务不能如期偿还，包括部分利息，全系统不良贷款将迎来大面积、高额增加，形势十分严峻。 　　 　　 　　外部原因： 　　　　　　　产业结构调整与升级 　　　　　　　市场恶意竞争 　　　 　　　内部原因： 　　　　　　　市场定位（客户定位、业务定位）问题 　　　　　　　发展速度与质量问题 　　　　　　　风控能力与机制问题 　　　　　　　盲目合作问题（担保合作、银团合作、政府合作等） 　　　　　　　操作风险背后的道德风险问题 　　（一）对信贷流程控制的审计重点。关于加强当前信贷风险管理的通知.doc 　　　1、检查信贷前、中、后台组织架构，重点检查总部在“风险集中化”管理中的主导地位，检查授信评审岗位和放款审查岗位职能落实情况，突出其在风险防控中的核心作用。 　　　2、检查授权机制、审批流程完整性和有效性，重点检查审贷分离和前中后台制约机制落实情况，强化贷款受理、尽职调查、风险评价、贷款审批、合同签订、贷款发放、资金支付、贷后管理等各环节的相互制约。 　　　3、检查制度和流程的细化与落实，重点检查每一类信贷业务的基本程序、调查内容、审查要点、合同文本使用、到期或展期处理等方面是否有具体规定，以及办理信贷业务过程中落实情况，能否起到约束信贷人员依法合规开展信贷业务的行为。　　　　　　 　　　　　（二）对信贷环节控制的审计重点。 　　　1、在贷款受理环节，重点审计客户准入资格，严防利用不真实生产经营信息和虚假资料骗取贷款。 　　　2、在贷款调查环节，重点审计客户贷款需求和申贷资料的真实性，重点核查客户经理是否实地而全面地调查客户及其关联企业、关联交易和反担保情况，客观评价还款和代偿能力，严防利用虚假资料或虚假担保等骗取贷款。 　　　3、在贷款风险评价和审批环节，重点审计客户经理是否全面、科学测算贷款需求，是否按规定程序审批贷款（查决策过程记录），严防逆程序操作和超权限审批，严防员工参与客户编造虚假材料，严禁授意或 　　支持贷款调查、审查部门或人员撰写虚假报告，严禁随意降低准入标准，严禁违规决策审批贷款。 　　　4、在贷款合同签订和发放环节，重点审计合同面签制度执行情况，特别核实审批决意受托支付条件、支付依据以及整个资金发放情况、回流情况等，严禁向无实质还款能力、依赖高息过桥资金偿还到期贷款的滚动授信。在这个核心环节，要运用好工作方法与技巧（长期经验积累），才能发现问题。 　　　5、在贷后检查环