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2019最新纳税筹划各章自测题及答案 形考任务1、形考任务2、形考任务3、形考任务4 复制题目，运用word查找功能（Ctrl+F），统统搞定 第一章 本章自测 一、单项选择题 题目1 税收是国家财政收入的主要形式，国家征税凭借的是（ ） 正确答案是：政治权利 题目2 税收三性是指（ ） 正确答案是：无偿性、固定性、强制性 题目3 税收法律关系中的主体是指（ ） 正确答案是：征纳双方 题目4 税务筹划的主体是（ ） 正确答案是：纳税人 题目5 税务筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有（ ） 正确答案是：合法性 题目6 以下选项中，属于纳税人的有（ ） 正确答案是：居民企业 题目7 以下选项中，不属于累进税率形式的是（ ） 正确答案是：定额累进税率 题目8 税收筹划是在纳税人（ ）对相关事项的安排和规划。 正确答案是：纳税义务发生之前 题目9 税收筹划的目标是（ ） 正确答案是：企业价值最大化 题目10 （ ）是税收筹划的前提和基础 正确答案是：合法性 二、多项选择题 题目11 纳税筹划的合法性要求是与（ ）的根本区别。 正确答案是: 避税, 骗税, 逃税, 欠税 题目12 税务筹划有哪些基本特征（ ） 正确答案是: 合法性, 预期性, 目的性, 风险性 题目13 税务筹划的目的包括（ ）。 正确答案是: 相对减轻税负, 纳税成本最少化, 涉税零风险 题目14 税收优惠主要形式包含（ ） 正确答案是: 免税, 减税, 税收扣除, 税收抵免 题目15 递延纳税筹划法是（ ） 正确答案是: 推迟纳税义务发生时间, 获取了货币时间价值的相对收益, 企业没有减少税款的缴纳 题目16 税收管辖权筹划法是（ ） 正确答案是: 减轻或消除有关国家的纳税义务, 减轻或消除有关国家的纳税义务, 避免成为行使居民管辖权国家的公民, 避免自己的所得成为行使地域管辖权国家的征税对象 题目17 利用转让定价筹划法的具体操作方法有（ ） 正确答案是: 企业通过对专利、专有技术、商标、厂商名称等无形资产收取特许权使用费的高低来影响关联公司的成本和利润施加影响, 企业通过技术、管理、广告、咨询等劳务费用来影响关联公司的利润和税负水平, 企业利用机器设备租赁影响关联公司的利润与税负水平 题目18 纳税人进行税收筹划活动（ ） 正确答案是: 充分利用国家的税收法规、优惠政策, 调整战略方向, 调整生产经营各个环节, 调整布局投资结构和运行模式 题目19 《刑法》规定，对逃避缴纳税款罪的刑罚适用的原则（ ） 正确答案是: 分层次处罚, 分层次处罚, 对单位犯逃避缴纳税款罪采取双罚制, 对多次逃避缴纳税款的违法行为累计数额合并处罚 题目20 关于间接抵免，下列选项正确的是（ ） 正确答案是: 适用于跨国母子公司之间的税收抵免, 我国允许间接抵免, 间接抵免只能以“视同母公司间接缴纳”而给予抵免处理 三、判断题 题目21 代收代缴义务人是依照有关规定，在向纳税人收取商品、劳务或服务收入时，有义务代收代缴其应纳税款的单位和个人，因此应承担相应的纳税义务。 正确的答案是“错”。 题目22 根据我国税法规定， 居民纳税人对于来源于我国境内的所得缴纳个人所得税。 正确的答案是“错”。 题目23 税收筹划是纳税人在纳税义务发生时对相关事项的安排和规划。 正确的答案是“错”。 题目24 企业开展税收筹划时要尽量充分利用税收法律中赋予的税收优惠政策和其他国家政策法规，使税收筹划方案的风险最小化。 正确的答案是“对”。 题目25 避税的目标是少缴税款、减轻税收负担，避税遵循的原则与税收筹划相同。其行为结果符合税收的立法精神。 正确的答案是“错”。 题目26 递延纳税筹划法是通过推迟收入确认和尽早确认费用实现纳税筹划的。 正确的答案是“对”。 题目27 从税收的角度来说，能够直接计入资产的不计入成本开支项目。 正确的答案是“错”。 题目28 一般来说，将有关所得项目分别计税可以分别扣除，有效降低应纳税所得额和适用税率。因此，把合并或汇总计算的所得分开，是个人所得税筹划常用的方法。 正确的答案是“对”。 题目29 税收抵免是指居住国允许非居民纳税人在本国税法规定的限额内，用已向来源国缴纳的税款抵免其向居住国应缴纳税额的部分。 正确的答案是“错”。 题目30 自然人逃避缴纳税款，对自然人犯罪主体在各层次量刑幅度内判处有期徒刑或者拘役，不再进行其他处罚。 正确的答案是“错”。 第二章 本章自测 一、单项选择题 题目1 根据世界各国税法的通常做法及我国税法的一般规定，下列关于子公司与分公司税收待遇的阐述正确的是（ ）。 正确答案是：分公司与总公司经营成果合并计算，所影响的是居住国的税收负担，至于作为分公司所在的东道国，照样要对归属于分公司本身的收入课税 题目2